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Páginas: 24 (5866 palabras)
Publicado: 21 de abril de 2015
Unidad 1:
“Gestión de Tesorería”
Material de Profundización 1
INACAP Virtual |Material de Profundización 1 Unidad 1 – Gestión Financiera.
2
ÍNDICE DE CONTENIDOS
INTRODUCCIÓN ..................................................................................................... 4
CONTENIDOS .........................................................................................................4
Tema 1. Ingresos a Tesorería............................................................................... 4
1.1 Letra de Cambio .................................................................................................... 6
1.2 LBTR. Sistema de Liquidación Bruta en Tiempo Real ........................................... 7
Tema 2. Proceso de Tesorería............................................................................. 9
2.1 Efectivo Mínimo para Operaciones ..................................................................... 9
2.2 Modelo de Baumol .............................................................................................. 11
2.3 Modelo de Miller-Orr ........................................................................................... 15
2.4Operaciones de Pactos....................................................................................... 19
2.5 Operaciones con Depósitos a Plazo. ................................................................. 21
2.6 Operaciones con Fondos Mutuos ...................................................................... 22
2.6.1 Tipos de Fondos Mutuos:................................................................................................. 22
2.7 Análisis del Ciclo de Conversión de Efectivo .................................................... 26
2.8 Gestión de la Cuenta Corriente Bancaria. ........................................................ 28
2.8.1 Cheque al Portador: .........................................................................................................28
28.2 Cheque a la Orden ............................................................................................................. 28
2.8.3 Cheque Nominativo: ........................................................................................................ 29
2.8.4 Cheque Cruzado:.............................................................................................................. 29
CONCLUSIONES ................................................................................................... 32
BIBLIOGRAFÍA ...................................................................................................... 34
INACAP Virtual |Material de Profundización 1 Unidad 1 – Gestión Financiera.
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INTRODUCCIÓN
A continuación te invitamos a profundizar los aspectos másrelevantes de los
procesos de tesorería, señalados en el programa de estudio y en el documento
de introducción a la unidad.
En primer lugar, se mostrarán los elementos que conforman los ingresos o entradas
más comunes y que a su vez determinan egresos o salidas de dinero.
A continuación, se observarán los procesos generales de determinación de
niveles de efectivo y efectivo equivalente, suadministración y gestión.
CONTENIDOS
Tema 1. Ingresos a Tesorería
1.1 Cheques
La Ley de Cheques, en sus numerales 11 al 13 indica:
El cheque puede ser a la orden, al portador o nominativo.
El cheque puede ser girado en pago de obligaciones o en comisión de
cobranza.
El cheque puede ser girado en la misma plaza en que haya de ser pagado o
en otra diferente.
El cheque dado en pago sesujetará a las reglas generales de la letra de
cambio, salvo lo dispuesto en la presente Ley.
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El cheque girado en comisión de cobranza deberá llevar las palabras "para
mí", agregadas por el librador en el cuerpo del mismo, y se sujetará a las reglas
generales del mandato y en especial de la diputación para recibir.
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“Gestión de Tesorería”
Material de Profundización 1
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ÍNDICE DE CONTENIDOS
INTRODUCCIÓN ..................................................................................................... 4
CONTENIDOS .........................................................................................................4
Tema 1. Ingresos a Tesorería............................................................................... 4
1.1 Letra de Cambio .................................................................................................... 6
1.2 LBTR. Sistema de Liquidación Bruta en Tiempo Real ........................................... 7
Tema 2. Proceso de Tesorería............................................................................. 9
2.1 Efectivo Mínimo para Operaciones ..................................................................... 9
2.2 Modelo de Baumol .............................................................................................. 11
2.3 Modelo de Miller-Orr ........................................................................................... 15
2.4Operaciones de Pactos....................................................................................... 19
2.5 Operaciones con Depósitos a Plazo. ................................................................. 21
2.6 Operaciones con Fondos Mutuos ...................................................................... 22
2.6.1 Tipos de Fondos Mutuos:................................................................................................. 22
2.7 Análisis del Ciclo de Conversión de Efectivo .................................................... 26
2.8 Gestión de la Cuenta Corriente Bancaria. ........................................................ 28
2.8.1 Cheque al Portador: .........................................................................................................28
28.2 Cheque a la Orden ............................................................................................................. 28
2.8.3 Cheque Nominativo: ........................................................................................................ 29
2.8.4 Cheque Cruzado:.............................................................................................................. 29
CONCLUSIONES ................................................................................................... 32
BIBLIOGRAFÍA ...................................................................................................... 34
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INTRODUCCIÓN
A continuación te invitamos a profundizar los aspectos másrelevantes de los
procesos de tesorería, señalados en el programa de estudio y en el documento
de introducción a la unidad.
En primer lugar, se mostrarán los elementos que conforman los ingresos o entradas
más comunes y que a su vez determinan egresos o salidas de dinero.
A continuación, se observarán los procesos generales de determinación de
niveles de efectivo y efectivo equivalente, suadministración y gestión.
CONTENIDOS
Tema 1. Ingresos a Tesorería
1.1 Cheques
La Ley de Cheques, en sus numerales 11 al 13 indica:
El cheque puede ser a la orden, al portador o nominativo.
El cheque puede ser girado en pago de obligaciones o en comisión de
cobranza.
El cheque puede ser girado en la misma plaza en que haya de ser pagado o
en otra diferente.
El cheque dado en pago sesujetará a las reglas generales de la letra de
cambio, salvo lo dispuesto en la presente Ley.
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4
El cheque girado en comisión de cobranza deberá llevar las palabras "para
mí", agregadas por el librador en el cuerpo del mismo, y se sujetará a las reglas
generales del mandato y en especial de la diputación para recibir.
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