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INFORME DE CONTROL INTERNO
I. ANTECEDENTES:
En cumplimiento a contrato N° 0001, en fecha 10 de Diciembre del año 2013 he procedido a revisar el control interno del Activo disponible de la EmpresaDelta S.R.L.
II. OBJETO:
Revisión del control interno del Activo disponible.
III. OBJETIVO:
Verificar la implementación y eficiente funcionamiento del control del Activo Disponible.
IV. ALCANCE:
Elalcance de la presente comprende del 01 de Noviembre al 10 de Diciembre del año 2013; para efecto hemos aplicado normas técnicas para el desarrollo respectivo.
V. METODOLOGIA:
La metodología usada parala presente auditoria ha sido el estudio de documento base.
VI. RESULTADO DEL EXAMEN:
1. La empresa auditada no tiene la seguridad necesaria con respecto a la caja fuerte, ya que la clave de la mismano es solo de conocimiento del custodio sino también de otros funcionarios ajenos a esta responsabilidad, por lo tanto se vulnera el reglamento de caja de la empresa. Este hecho podrá permitir hurtodel dinero que contenga la caja, afectando así el manejo del fondo y la calidad del proceso contable.
Recomendación: Se recomienda al gerente realizar una inspección del hecho y entrevistar al custodiode la caja fuerte.



2. Existe desconocimiento de normas establecidas en el reglamento de caja chica por parte del responsable del manejo de la misma, vulnerando el artículo 17 del reglamento de cajachica de la institución; este hecho afectara en el correcto manejo del fondo y afectara en la calidad del proceso contable.
Recomendación: Se recomienda al gerente administrativo financiero capacitaral responsable del manejo de caja chica para un mejor control y manejo del fondo
3. El contador interno de la empresa auditada no realiza conciliaciones periódicas para llevar un control deldisponible de la cuenta banco, para conocer los cambios y saldos que hay en el mismo, vulnerando así el reglamento específico de la empresa, este hecho afectara el conocimiento del saldo o cualquier retiro...