2015 ESTUDIANTES Ejercicios Primer Parcial CNT 215

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATOLICA MADRE Y MAESTRA
FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES Y ADMINISTRATIVAS
DEPARTAMENTO DE GESTION FINANCIERA Y AUDITORIA
CONTABILIDAD FINANCIERA II
EJERCICIOS PARA EL PRIMER PARCIAL
Profesores: Belkis Santana, Annabel Ureña, Nancy Vásquez, Gisela León, Roque Espinal y Laura Martínez
Unidad I: Diarios Especiales, El Efectivo y sus Equivalentes.
CONTROL INTERNO YEFECTIVO
Carmen Pérez trabaja el área de servicio de DULCES SA, cuando un cliente pide una orden desde su vehículo, Carmen solicita los alimentos y recibe el efectivo del cliente, algunas veces no inserta el pedido en la caja registradora.
Identifique 3 debilidades del control interno en esta situación y analice qué puede hacerse para prevenir la malversación de fondos.

1.2.

3.

Análisis de la situación:

Control Interno: Identifique cada una de las acciones siguientes relacionadas con
Ambiente de Control; b) Los procedimientos de Control; c) Información y comunicación.; d) Evaluación de Riesgo y e) Vigilancia.
Personal Competente y vacaciones obligatorias
La estructura Organizacional de la empresa
Relaciones estrechas con los suplidores
Situacionesde los competidores
Publicaciones de PCGA o NIFF
Faltante. La empresa .La empresa Sol SA recibió en efectivo de sus ventas al contado del 31 de agosto del 2015 fue de RD$13,450. Pesos y el importe total que indico la caja registradora fue de RD$13,800.00. Registre en un libro diario los cobros de efectivo de las ventas al contado y el faltante.
Fecha Nombre de la cuenta Y DescripciónDébito: Crédito:
Sobrante. La empresa Mar SA recibió en efectivo de sus ventas al contado del 30 de julio 2015 fue de RD$16,700. Pesos y el importe total que indico la caja registradora fue de RD$16,200 pesos. Registre en un diario los cobros de efectivo de las ventas al contado y el sobrante.
Fecha Nombre de la cuenta Y Descripción Débito: Crédito:
5.-La empresa Calor SA estableció un fondo de caja chica el 1 de junio 2015. Calcula el valor de la cuenta de caja chica al ocurrir lo siguiente:
FECHA DESCRIPCION VALOR RD$
1 junio Apertura de un Fondo de Caja Chica RD$10,000
6 junio Aumento de Fondo 5,000
20 junio Reposición Fondo de Caja Chica Materiales de Limpieza 2,500
Artículos de oficina 3,000
Gastos deTransporte 2,000
25 de jjunio Disminución del fondo en 3,000
30 de junio Cancelación del Fondo Se le requiere.
Preparar los asientos de diarios correspondientes de cada transacción:
Creación del Fondo
Aumento del Fondo
Reposición del Fondo
Disminución del fondo
Cancelación del Fondo
Preparar cuenta T de la cuenta de Caja Chica
CALOR SA
COMPROBANTE DE CAJA CHICA
No. ______Fecha________________________
Pagado a _________________________________________________________
Por_______________________________________________RD$___________
Concepto_________________________________________________________
Cargo a_____________________________________ Cuenta No.____________
Recibió el pago_____________________Aprobó_________________________
Entrada de Diario 01 de la Creación del Fondo
Fecha Nombre de la cuenta y explicación. Débito: Crédito:
Entrada de Diario 02 de la Aumento del Fondo
Fecha Nombre de la cuenta y explicación. Débito: Crédito:
Entrada de Diario 03 de la Reposición del Fondo
Fecha Nombre de la cuenta y explicación Débito: Crédito:
Entrada de Diario 04 del Disminución del Fondo
Fecha Nombre de lacuenta y explicación. Débito: Crédito:
Entrada de Diario 05 de la Cancelación del Fondo
Fecha Nombre de la cuenta y explicación. Débito: Crédito:
CALOR SA
MAYOR GENERAL
Caja Chica
Débito Crédito

6.- La compañía FAMOSA, SRL realizó las siguientes transacciones durante el mes de enero de 2014:
En 2....