2º ejercicio regimen simplificado gestion administrativa a distancia jcyl

2º ejercicio IVA REG. SIMPLIFICADO

CASO PRÁCTICO

La empresa XXA, acogida al régimen especial simplificado del IVA, presenta las siguientes características:
• En la empresa trabajan la personapropietaria y tres empleados a tiempo completo
• Tienen contratados 700 Kw de potencia eléctrica
• Al finalizar el año, el importe total del IVA soportado por operaciones corrientes ascendió a2.089,90€
• El porcentaje aplicable para calcular los ingresos a cuenta de los tres primeros trimestres es el 10%





Se pide:
1º. Calcular la cuota devengada por operaciones corrientes
2º.Calcular el ingreso a cuenta de los tres primeros trimestres
3º. Calcula la cuota soportada por operaciones corrientes
4º. Calcular la cuota anual de la actividad
5º. Calcular la cantidad a ingresar enel último trimestre



1º Calcular la cuota devengada por operaciones corrientes


MÓDULO Nº UNIDADES CUOTA ANUAL DEVENGADA POR UNIDAD CUOTA DEVENGADA
(nº unidades x cuota por unidad)Personal empleado 4 7352,44 4 x 7.352,44 = 29.409,76 €
Potencia eléctrica 700 11,97/100 = 0,1197 700 x0,1197 = 83,79 €
TOTAL CUOTA DEVENGADA POR OPERACIONES CORRIENTES: 29.493,55€


2º. Calcular el ingreso a cuenta de los tres primeros trimestres

El importe de los tres primeros pagos fraccionados, se calcula aplicando un porcentaje (que lo proporciona el enunciado)sobre el total de la cuota devengada.

Cuota 1er. Trimestre: 29.493,55 € x 10% = 2.949,35 €
Cuota 2º. Trimestre: 29.493,55 € x 10% = 2.949,35 €
Cuota 3er. Trimestre: 29.493,55 € x 10% = 2.949,35€






3º. Calcula la cuota soportada por operaciones corrientes

Cuota soportada (dato que proporciona el enunciado) 2.089,90 €
+ +
1% de la cuota devengada (1% x29.493,55€) 294,93 €

CUOTA SOPORTADA POR OPERACIONES CORRIENTES: 2.384,83 €

4º. Calcular la cuota anual de la actividad

La cuota anual será la mayor de las dos cantidades...