3 Gu A Para Constitucion De IFR

Modelo Técnico – Financiero para
Intermediario Financiero Rural:

SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE

Proyecto: Cooperación Técnica ATN/ME-9118-ME
Apoyo a Intermediarios Financieros Rurales

México, Enero 2010

V - Ene. /10

MODELO TÉCNICO FINANCIERO
GUIA PARA CONSTITUCION DE SOFOM

ÍNDICE DE CONTENIDO
Página

GLOSARIO DE ABREVIATURAS.........................................................................................3
INTRODUCCIÓN ......................................................................................................4
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
1.10.
1.11.
1.12.
1.13.
1.14.
1.15.
1.16.
1.17.
1.18.

NORMAS LEGALES DE CONSTITUCIÓN Y FUNCIONAMIENTO .....................5
AUTORIZACIÓN PARA LA CONSTITUCIÓN Y OPERACIÓN.................................................. 5
FORMA JURÍDICA ............................................................................................. 8
PODERES ...................................................................................................... 8
LEYES SUPLETORIAS ......................................................................................... 8
RAMAS ECONÓMICAS Y OPERACIONES PERMITIDAS..................................................... 9
LÍMITES TÉCNICOS PRUDENCIALES......................................................................... 9
CAPITAL OPERATIVO ......................................................................................... 9
PROHIBICIONES ............................................................................................ 10
PRENDA..................................................................................................... 11
HIPOTECA ................................................................................................... 11
OTRAS DISPOSICIONES PARA LA EJECUCIÓN DE CRÉDITOS ........................................... 11
OTRASPROHIBICIONES.................................................................................... 12
REGISTROS CONTABLES ................................................................................... 12
ESTADOS FINANCIEROS ................................................................................... 12
AUDITORÍA EXTERNA ...................................................................................... 13
REGLAS DE VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS........................................................ 13
INSPECCIÓN Y VIGILANCIA ................................................................................ 14
EVENTOS QUE REQUIEREN AUTORIZACIÓN .............................................................. 15

2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.

ASPECTOS ORGANIZATIVOS ...................................................................15
OBJETIVOS.................................................................................................. 15
MISIÓN ...................................................................................................... 15
VISIÓN ...................................................................................................... 16
VALORES.................................................................................................... 16
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA ............................................................................. 16

3.1.

DISEÑO ORGANIZATIVO DE LA SOFOM ...................................................21
CONTENIDO DEL MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES ......................................... 21

2.

3.
4.

POLÍTICAS, REGLAMENTOS Y PROCEDIMIENTOS OPERATIVOS...............22
4.1.
MANUAL DEORGANIZACIÓN Y FUNCIONES ............................................................. 22
4.2.
MANUAL DE CRÉDITOS .................................................................................... 22
4.3.
MANUAL DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO.............................................................. 23
4.4.
MANUAL DE PREVENCIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA . ¡ERROR!...