3 Zen n A

Dinero Negro, SI.
Dinero Sucio, NO.
Lic. Zenón A. Biagosch
Panamá, 22 de agosto de 2013

Agenda
•

Estadístcas internacionales sobre evasión fscal.    

•

Nueva tendencia mundial acerca de la incorporación de los
delitos fscales como originantes al lavado de dinero.

•

Recomendaciones del GAFI, OCDE, G20, G8.

•

Ley FATCA de los EE.UU.

•

Consecuencias en la aplicación de polítcas deexteriorización de
actvos no declarados.

•

Preguntas.

Algunos Datos Estadísticos

•

U$S 4.480.000.000.000

Déficit Presupuestario
Global ‘2010
(Fuente: www.worldbank.org)

Lavado de Dinero
(Fuente: www.fatf-gafi.org)

•

(Fuente: www.taxjustice.net)

U$S 1.400.000.000.000 /
U$$ 3.500.000.000.000

Dinero en Paraísos Fiscales

• U$S 21.000.000.000.000 /
U$S 32.000.000.000.000

(Fuente:www.taxjustice.net)

• U$S 3.100.000.000.000

Evasión Impositiva

Diferentes Realidades

PBI mundial
U$S 70 billones
G 7 – Tamaño estmado de la
Economía Informal
15,11 % PBI
PBI U$S 31,8 billones – 45 %

G 7 – Evasión impositva
estmada
U$S 1.322.000 millones – 43 %

América del Sur – Tamaño
estmado de la Economía
Informal
40,18 % PBI
PBI U$S 3,6 billones – 3 %

América del Sur – Evasión
impositva estmada (sinBrasil)
U$S 95.776 millones – 3%

Reunión de Londres
2 abril de 2009

Reunión de Presidentes
Declaración final:

• “Los grandes fallos en el sector financiero y en la regulación y la supervisión financieras
fueron causas fundamentales de la crisis.”
• “Tomaremos medidas para crear un marco supervisor y regulador más fuerte y globalmente
más coherente para el futuro sector financiero.”
•Principales acuerdos:
o Establecer un nuevo Consejo de Estabilidad Financiera (FSB), como sucesor del Foro de Estabilidad Financiera (FSF).
o Remodelar los sistemas reguladores. Especial énfasis en los riesgos.
o Ampliar la regulación y la vigilancia.
• Insttuciones, instrumentos y mercados fnancieros sistémicamente importantes.
o Fomentar la responsabilidad social corporatva de las empresas.
o Mejorar lacalidad, cantdad y coherencia internacional del capital en el sistema bancario.
• Impedir el endeudamiento excesivo.
• Exigir la acumulación de reservas de recursos en momentos de prosperidad.
o Tomar medidas contra las jurisdicciones no cooperativas, incluidos los paraísos fiscales.
• Fin de la era del secreto bancario.
o Alcanzar un conjunto de normas contables mundiales de alta calidad.
•Mejorar los criterios de valoración y provisión

Reunión de Washington
18 a 19 abril de 2013
Reunión de Ministros de Finanzas y Gobernadores de Bancos Centrales
En relación a la lucha contra la evasión fiscal:


Recomienda a todas las jurisdicciones a que frmen o expresan interés en la frma del Convenio
Multlateral sobre Asistencia Administratva Mutua en Materia Fiscal y solicita a la OCDE queinforme
su progreso.



Resalta los progresos realizados en materia de intercambio automátco de información y exhorta a
todas las jurisdicciones para avanzar en ese sentdo.



Espera la fnalización del trabajo de la OCDE con los países del G-20 sobre el desarrollo de una nueva
norma multlateral de intercambio automátco de información.

En relación a AML/CFT:


Reitera apoyo a la labor del GAFI sobreidentfcación y follow-up de jurisdicciones con defciencias
estratégicas en materia de AML/CFT.



Resalta hacer frente a los riesgos derivados de la opacidad de las personas jurídicas y acuerdos
legales.



Insta a los países a garantzar el cumplimiento de los estándares del GAFI sobre la identfcación de los
benefciarios fnales de personas jurídicas, fdeicomisos y otros vehículos corporatvos,aspectos
relevantes a efectos fscales.

Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE)
Transparencia Fiscal
• Foro Global de la OCDE sobre Transparencia e Intercambio de Información.
• 120 países.
• Proceso de  evaluación denominado “Peer Review”: Fase I y Fase II.

Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE)
Transparencia Fiscal
•

Próximo paso:...