3INFORME_CARTERA_CARITAS_DIC20071

CARITAS DEL PERÚ
PROGRAMA MICROFINANZAS
INFORME DE EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN
DE LA CARTERA DE CRÉDITOS
Al 31 de Diciembre del 2007

CARITAS DEL PERÚ
PROGRAMA MICROFINANZAS
INFORME DE EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN
DE LA CARTERA DE CRÉDITOS
Al 31 de Diciembre del 2007
CONTENIDO
PAG.
Dictamen
I.

Introducción

04

1.
2.
3.
4.

04
04
04
05

Antecedentes y Base Legal
Origen del Examen
Naturaleza yObjetivos del Examen
Alcance del Examen

II. Información de la Cartera de Créditos
A. Estructura de la Cartera de Créditos
B. Clasificación de la Cartera de Créditos y Provisiones para Riesgo de
Incobrabilidad por Categorías de Deudores
C. Normas y Criterios de la Evaluación de la Cartera de Créditos
D. Créditos Refinanciados
E. Créditos Castigados
ANEXOS

Informe de Evaluación y Clasificación de laCartera de Créditos
Al 30 de Setiembre del 2007 - CARITAS DEL PERU – PROGRAMA MICROFINANZAS

05
05-06
06-08
08
09
09
10

2

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Lima, 14 Abril del 2008.
Al Directorio de Obispos y Secretaria General:
CARITAS DEL PERU
Hemos examinado la evaluación y clasificación de la cartera de créditos de CÁRITAS DEL PERÚ PROGRAMA MICROFINANZAS al 31 de Diciembre del 2007,como parte de la auditoría de los
estados financieros. La Gerencia, es responsable de la preparación de la información financiera
indicada y de establecer y mantener el sistema de control interno para las áreas relacionadas con la
cartera de créditos, de acuerdo con las normas usuales a las Instituciones Microfinancieras. Nuestra
responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre esta informaciónfinanciera y sobre la
suficiencia de provisión para colocaciones de cobranza dudosa basada en la evaluación que
efectuamos.
Nuestro examen fue realizado de acuerdo a normas de auditoría generalmente aceptadas y
normatividad emanada de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, en materia de evaluación
de cartera de créditos, según Resolución SBS N° 808-2003 e incluyeron consecuentementecomprobaciones selectivas de deudores, reglamentos internos y registros contables, en un
porcentaje de muestra suficiente que nos ha permitido fundamentar nuestra opinión, conforme se
describe en los comentarios del presente informe.
Teniendo en cuenta el resultado de la evaluación de la cartera, consideramos que la provisión para
colocaciones de cobranza dudosa estimada por la Institución al 31 deDiciembre del 2007,
ascendente a S/. 2,024,718, ha sido determinada siguiendo los criterios establecidos por la SBS a
que hace referencia el segundo párrafo.
En nuestra opinión, la evaluación y clasificación de la cartera de créditos de CÁRITAS DEL PERÚ
- PROGRAMA MICROFINANZAS al 31 de Diciembre del 2007, se presenta razonablemente
clasificada y provisionada, suficiente para cubrir, en todos susaspectos significativos, las
eventuales pérdidas en la recuperación de los créditos.
Producto de la migración de cartera y prueba piloto en la Agencia Carabayllo al nuevo software
Genesys Impacto, se han generado diferencias en el saldo de cartera mínimas por el importe de
S/.3, 266 sin embargo en la clasificación interna por situación y calificación de cartera existen
diferencias relevantes las mismasque deben ser validadas.
Este informe se emite únicamente para el uso del Directorio y de la Secretaría General, no debiendo
usarse con ningún otro propósito.
Refrendado por:
Alfonzo Muñoz y Asociados Sociedad Civil

------------------------------------------- (socio)
ALFONZO MUÑOZ CANALES
Contador Público Colegiado
Matrícula N° 1623

Informe de Evaluación y Clasificación de la Cartera deCréditos
Al 30 de Setiembre del 2007 - CARITAS DEL PERU – PROGRAMA MICROFINANZAS

3

INFORME DE EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN
DE LA CARTERA DE CRÉDITOS
I. INTRODUCCIÓN
1.

Antecedentes y Base Legal
CÁRITAS DEL PERÚ fue constituida el 04 de octubre de 1955, siendo su principal objetivo
irradiar la caridad, la solidaridad, la justicia social a nivel nacional, estando al servicio de la
acción pastoral...