40174200 DELITOS ECONOMICOS FINANCIEROS
Páginas: 22 (5268 palabras)
Publicado: 6 de noviembre de 2015
DELITOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS
1. Introducción
El delito Económico y Financiero, es la tipificación de una diversidad de modalidades, desde el fraude corporativo, la estafa en los negocios, la falsedad documentaria, el robo, el hurto calificado, el desfalco, la apropiación indebida de recursos y activos confiados en un contrato fiduciario, hasta la captación de capitales provenientes defondos no sustentables. El no conocer las normas, leyes y estándares vigentes, hace vulnerable a personas que por omisión, cometan errores que pueden conducir a una actividad delictiva. Aún muchos "expertos" son acusados de "ceguera intencional", "negligencia" y "mala práctica" y se ven envueltos en investigaciones criminales por "asociación delictiva", "encubrimiento", y hasta lavado de dinero yactivos, legitimación y blanqueo de capitales.
Una serie de casos de gran resonancia en Europa y América del Norte durante el último decenio han proporcionado amplios detalles sobre los daños que pueden causar los delitos económicos y financieros, que incluyen la pérdida de credibilidad de las empresas y las instituciones, la bancarrota y la pérdida de empleo. En el mundo desarrollado, lasrepercusiones de tales delitos quizá sean más fáciles de contener debido al tamaño de las economías y la capacidad de establecer los mecanismos reglamentarios apropiados. En el mundo en desarrollo, sin embargo, las repercusiones a largo plazo sobre y los costos para el desarrollo sostenible son significativamente mayores debido a que los marcos normativos son débiles y la capacidad del gobierno eslimitada.
2. Marco Teórico
2.1. Concepto
Según el criterio criminológico, el delito económico es la consecuencia sobre las investigaciones de distintas formas de delincuencia. Así aparece este tipo de delito cuyo factor común estaría dado por que los delincuentes pertenecerían a un status social alto, y a que, la mayoría de las veces, sus delitos los cometen en el marco de su actividad profesional,empresarial o industrial.
El término “delitos económico y financiero” se refiere, en términos generales, a cualquier delito no violento que da lugar a una pérdida financiera. Estos delitos, por lo tanto, comprenden una amplia gama de actividades ilegales, incluidos el fraude, la evasión tributaria y el blanqueo de dinero. La categoría de “delincuencia económica” es difícil de definir y suconceptualización exacta sigue siendo un reto. La tarea se ha ido complicando a raíz de los adelantos rápidos en las tecnologías, que ofrecen nuevas oportunidades para la comisión de tales delitos.
La extensión general del fenómeno es difícil de determinar, en parte debido a la falta de un concepto claro y aceptado, al hecho de que los sistemas para registrar la delincuencia económica y financiera difierenenormemente de un país a otro, y a que algunos casos no se notifican porque las compañías y las instituciones financieras optan por resolver los incidentes internamente. No obstante, hay una percepción cada vez mayor de que los delitos económicos y financieros, particularmente el fraude, se cuentan entre los delitos de crecimiento más rápido.
2.2. Daño de la delincuencia económica
Los efectos dela Delincuencia Económica se pueden evidenciar en daños materiales y daños financieros.
Ejemplos:
Desconfianza en los inversores y abuso de los ahorristas.
Jerome Kervil, broker del banco francés Societe Generals, produjo pérdidas por $7,000 millones de dólares.
Enron , fraude por más de $ 63,400. mm
Bernard Madoff, fraude por más de $ 50,000. mm
La telefónica Worldcom, falsificó cuentas deutilidades por más de $ 3,850.mm
Cosas en común en todos estos fraudes, fue que se trataba de grandes empresas o personas que simbolizaban el triunfo.
Se falsearon estados de cuentas. Se eludieron suministrar información relevante al mercado.
Pagaron desmesuradas remuneraciones a sus directivos en perjuicio de los accionistas.
Además de ello producen:
Daño económico.
Porque los especuladores,...
1. Introducción
El delito Económico y Financiero, es la tipificación de una diversidad de modalidades, desde el fraude corporativo, la estafa en los negocios, la falsedad documentaria, el robo, el hurto calificado, el desfalco, la apropiación indebida de recursos y activos confiados en un contrato fiduciario, hasta la captación de capitales provenientes defondos no sustentables. El no conocer las normas, leyes y estándares vigentes, hace vulnerable a personas que por omisión, cometan errores que pueden conducir a una actividad delictiva. Aún muchos "expertos" son acusados de "ceguera intencional", "negligencia" y "mala práctica" y se ven envueltos en investigaciones criminales por "asociación delictiva", "encubrimiento", y hasta lavado de dinero yactivos, legitimación y blanqueo de capitales.
Una serie de casos de gran resonancia en Europa y América del Norte durante el último decenio han proporcionado amplios detalles sobre los daños que pueden causar los delitos económicos y financieros, que incluyen la pérdida de credibilidad de las empresas y las instituciones, la bancarrota y la pérdida de empleo. En el mundo desarrollado, lasrepercusiones de tales delitos quizá sean más fáciles de contener debido al tamaño de las economías y la capacidad de establecer los mecanismos reglamentarios apropiados. En el mundo en desarrollo, sin embargo, las repercusiones a largo plazo sobre y los costos para el desarrollo sostenible son significativamente mayores debido a que los marcos normativos son débiles y la capacidad del gobierno eslimitada.
2. Marco Teórico
2.1. Concepto
Según el criterio criminológico, el delito económico es la consecuencia sobre las investigaciones de distintas formas de delincuencia. Así aparece este tipo de delito cuyo factor común estaría dado por que los delincuentes pertenecerían a un status social alto, y a que, la mayoría de las veces, sus delitos los cometen en el marco de su actividad profesional,empresarial o industrial.
El término “delitos económico y financiero” se refiere, en términos generales, a cualquier delito no violento que da lugar a una pérdida financiera. Estos delitos, por lo tanto, comprenden una amplia gama de actividades ilegales, incluidos el fraude, la evasión tributaria y el blanqueo de dinero. La categoría de “delincuencia económica” es difícil de definir y suconceptualización exacta sigue siendo un reto. La tarea se ha ido complicando a raíz de los adelantos rápidos en las tecnologías, que ofrecen nuevas oportunidades para la comisión de tales delitos.
La extensión general del fenómeno es difícil de determinar, en parte debido a la falta de un concepto claro y aceptado, al hecho de que los sistemas para registrar la delincuencia económica y financiera difierenenormemente de un país a otro, y a que algunos casos no se notifican porque las compañías y las instituciones financieras optan por resolver los incidentes internamente. No obstante, hay una percepción cada vez mayor de que los delitos económicos y financieros, particularmente el fraude, se cuentan entre los delitos de crecimiento más rápido.
2.2. Daño de la delincuencia económica
Los efectos dela Delincuencia Económica se pueden evidenciar en daños materiales y daños financieros.
Ejemplos:
Desconfianza en los inversores y abuso de los ahorristas.
Jerome Kervil, broker del banco francés Societe Generals, produjo pérdidas por $7,000 millones de dólares.
Enron , fraude por más de $ 63,400. mm
Bernard Madoff, fraude por más de $ 50,000. mm
La telefónica Worldcom, falsificó cuentas deutilidades por más de $ 3,850.mm
Cosas en común en todos estos fraudes, fue que se trataba de grandes empresas o personas que simbolizaban el triunfo.
Se falsearon estados de cuentas. Se eludieron suministrar información relevante al mercado.
Pagaron desmesuradas remuneraciones a sus directivos en perjuicio de los accionistas.
Además de ello producen:
Daño económico.
Porque los especuladores,...
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