60 Señales de Fraude en las Organizaciones

Páginas: 3 (670 palabras) Publicado: 4 de febrero de 2016
60 Señales de Fraude en las Organizaciones
Los ejemplos aquí enunciados no pretenden abarcar todas las situaciones, así como
su existencia tampoco puede representar la materialización de un fraude.Cada
señal es una alerta para revisar los procesos que giran desde la perspectiva de
fraude en la organización.
Señales de Fraude
1

Resultados financieros negativos

2

Falta de oportunidad en laentrega de los estados financieros.

3

Apertura y modificación de los libros contables, una vez se ha
reportado el cierre.

4

Registros contables sin la documentación soporte requerida.

5

Modelos dedepreciación y amortización que no corresponden con
la estructura de la organización.

6

Cambios recurrentes en la metodología a seguir tanto para la
provisión como el castigo de cartera.

7

Falta deoportunidad en la entrega de las conciliaciones bancarias.

8

Registro de operaciones con posterioridad a la fecha de su
realización.

9

Anulaciones no autorizadas ni justificadas de transacciones10

Omisión en la información para liquidar los impuestos.

11

Transacciones con tarjeta de crédito no autorizadas.

Señales de Fraude
12

Cambios inusuales en el presupuesto sin explicaciónalguna.

13

Adiciones en los contratos sin aprobación o justificación técnica.

14

Metas de crecimiento sobreestimadas.

15

Movimientos de dinero en efectivo.

16

Giros a cuentas personales de losclientes y/o proveedores.

17

Sobrantes en los arqueos realizados.

18

Transferencias bancarias entre cuentas de la organización.

19

Operaciones con las compañías del grupo sin soporte.

20Operaciones con documentación soporte con enmendaduras,
tachones o que no se encuentra en original.

21

Pérdida de documentos consecutivos que soportan las operaciones.

22

Informalidad en la toma dedecisiones y excusas para no
documentarlas.

23

Ambiente de crisis en la organización.

24

Ausencia de niveles de supervisión.

25

Concentración de funciones

26

Conflictos de interés.

27

Acceso...
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