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UFG

APRAINORES

CAPITULO VI
1.

ESTUDIO ECONOMICO DEL PROYECTO

La parte del análisis económico pretende determinar cuál es el monto de los
recursos económicos necesarios para la realización del proyecto propuesto, así
como otra serie de indicadores que servirán como base para la parte de la
evaluación económica de la propuesta.
Para este tipo de proyecto se realizara un análisis incremental,que consiste en
realizar el estudio económico actual y el propuesto, con el fin de realizar un
diferencial de los flujos netos de efectivo de ambos, y al resultado realizarle la
evaluación respectiva.
Primeramente se realizara paso a paso todos un detalle de todos los factores
necesarios para realizar un estudio económico, particularmente se presentará un
comparativo de ambos casos en los siguientescuadros.

1.1 COSTOS DE PRODUCCION
Tanto la propuesta de este proyecto y la situación actual están planeadas, como lo
dijimos anteriormente, para laborar un solo turno de trabajo. Para efectos de este
estudio se tomara un horizonte de cinco años (ver cuadro) en los cuales la
producción se mantendrá constante.
Tabla6.1 Aprovechamiento de la capacidad instalada a través de los años

CAPACIDADINSTALADA ACTUAL
AÑO PRODUCCION ANUAL APROVECHAMIENTO DE CAPACIDAD
1
2
3
4
5

4,000
4,000
4,000
4,000
4,000

33%
33%
33%
33%
33%

167

UFG

APRAINORES

CAPACIDAD INSTALADA PROPUESTA
AÑO PRODUCCION ANUAL APROVECHAMIENTO DE CAPACIDAD
1
2
3
4

6,000
6,000
6,000
6,000

33%
33%
33%
33%

5

6,000

33%

A continuación se presenta una serie de tablas en las cuales se detallan todos los
costos de operación enlas cuales APRAINORES incurre para realizar sus
actividades anuales.
Primeramente se realiza el presupuesto de la materia prima necesaria anualmente
para ambos casos, a continuación se presenta el costo del envase y embalaje
necesario para cubrir los volúmenes de producción respectivos, así como el costo
de los equipos necesarios para los operarios de cada una de las diferentes áreas
de produccióny que están directamente relacionadas con el procesamiento de la
semilla de marañón; finalmente se presenta un cuadro en el que se detallan los
consumos de servicios básicos como energía eléctrica y agua, así como el gas
propano que utilizarán los hornos y que son necesarios y que están directamente
relacionados con el proceso productivo, aquí mismo se incluye el costo anual del
servicio defletes para botar la cascara de la semilla que no se utilizará en el caso
propuesto.
Tabla6.2 Costo de la materia prima

COSTO DE LA MATERIA PRIMA ACTUAL
CONSUMO ANUAL COSTO UNITARIO
TOTAL
4,000
$
20.00
$ 80,000.00
COSTO DE LA MATERIA PRIMA PROPUESTO
CONSUMO ANUAL COSTO UNITARIO
TOTAL
6,000
$
20.00
$ 120,000.00

168

UFG

APRAINORES

Tabla 6.3 Costo de envases y embalajes

COSTO DE ENVASE Y EMBALAJEACTUAL
ITEM

CONSUMO ANUAL COSTO UNITARIO

TOTAL

CAJA DE CARTON

3,200

$

1.20

$

3,840.00

BOLSA METALICA

3,200

$

1.00
$
TOTAL $

3,200.00
7,040.00

COSTO DE ENVASE Y EMBALAJE PROPUESTO
ITEM

CONSUMO ANUAL COSTO UNITARIO

TOTAL

CAJA DE CARTON

4,800

$

1.20

$

5,760.00

BOLSA METALICA

4,800

$

1.00
TOTAL

$ 4,800.00
$ 10,560.00

Tabla 6.4 Costo de otros materiales

OTROS MATERIALESACTUALES
ITEM

C ONSUMO ANUAL COSTO UNITARIO

UNIFORME
ACEITE
GUANTES DE LATEX
BOTAS DE HULE

TOTAL

160
113

$
$

10.00
40.00

$
$

1,600.00
4,520.00

21,040

$

0.25

$

5,260.00

0

$

TOTAL

$
$ 11,380.00

OTROS MATERIALES PROPUESTOS
ITEM

CONSUMO ANUAL

UNIFORME

COSTO UNITARIO

TOTAL

164

$

21.00

$

3,444.00

GUANTES DE CALCETIN

1,908

$

1.60

$

3,052.80

GUANTES DE LATEX
BOTAS DE HULE22,092
82

$
$

0.18
$ 3,976.56
11.00
$
902.00
TOTAL $ 11,375.36

Tabla 6.5 Otros consumos

OTROS CONSUMOS ACTUALES
ITEM

TOTAL

ENERGIA ELECTRICA
GAS PROPANO
AGUA
BOTAR CASCARA

$ 9,600.00

$ 3,342.00
$
48.00
$ 4,224.00
TOTAL $ 17,214.00

169

UFG

APRAINORES

OTROS CONSUMOS PROPUESTOS
ITEM

TOTAL

ENERGIA ELECTECTRICA

$ 9,600.00

GAS PROPANO
AGUA
BOTAR CASCARA

$ 2,228.00
$
48.00
$ 2,112.00...