8 ces del credito

Resumen

Uno de los principales problemas en el adecuado manejo de las finanzas de un negocio, es sin duda asegurar el retorno de la inversión, uno de los canales por los que se dan más perdidas es por el exceso de cuentas incobrables o de lenta recuperación pues los costos derivados de estas impactan de manera directa en las utilidades de la empresa.


Pero el crédito es el motorde las ventas, por lo que no podemos dejar de promoverlo y otorgarlo, es decir, la solución para reducir el número de cuentas incobrables o incrementar la recuperación de las cuentas no está en limitar o reducir los créditos, sino en otorgarlos sobre bases sólidas y bien planificadas.

8 C´s del Crédito

Es un procedimiento para determinar el grado de riesgo al conceder crédito a losclientes. Se analizan los siguientes factores:

1. Carácter: Probabilidad de que el cliente cumpla con el pago en tiempo e importe pactado.
2. Capacidad: Posibilidad del cliente para cumplir con el pago, de conformidad con su historial crediticio.
3. Capital: Posición financiera real y tangible del cliente, durante el periodo de crédito.
4. Colaterales: Importe de los bienes del activo ofrecidoscomo garantía de crédito concedido.
5. Condiciones: Tendencia del entorno económico, legal y político que engloba al cliente y que afecta su capacidad de pago.
6. Cobertura: Seguros que tiene el cliente o que se le puede exigir para compensar las posibles pérdidas por cuentas incobrables.
7. Consistencia: Duración, constancia y permanencia del cliente de acuerdo a la actividad desarrollada.8. Categoría: Clase del cliente, bueno, regular, malo, dudoso y nuevo, como resultado de la investigación de su conducta pasada.

a. Bueno: El que forma habitual paga en la fecha convenida.
b. Regular: El que paga sus facturas fuera de la fecha convenida, pero siempre avisa cuando pagara.
c. Malo: El que en forma frecuente se atrasa en sus pagos y generalmente no cumple con lo que promete.
d.Dudoso: El cliente que por sus antecedentes no se puede clasificar como bueno, regular o amalo.
e. Nuevo: El que no ha efectuado operaciones con las empresas.

El siguiente paso es analizar la información que debe proporcionar el cliente, como son sus estados financieros y la información externa sobre el cliente que pueden proporcionar las agencias de información de crédito.
Otrométodo que existe en la capacidad financiera, procedimiento que estudia, evalúa y determina el capital de trabajo mínimo que debe de tener un cliente:




Se debe de tener especial cuidado al momento de fijar políticas de crédito. Algunas de las políticas de crédito que pueden tener las empresas son:

• Fijas las condiciones bajo las cuales la empresa podrá efectuar ventas a crédito.
•Determinar los criterios generales para clasificar la solvencia de los clientes.
• Determinar de las tasas de interés en cosos de mora.
• Crear una cartera de clientes buenos.
• Establecer límite de crédito por cliente.
• Otorgar crédito solo a clientes cumplidos.
• Maximizar las utilidades esperadas.

También se deberá de tomar en cuenta el papel que juegan los siguientes costos:
•Costos de investigación y cobranza: Incluyen sueldos a empleados, papelería, depreciación, pasajes y otros gastos necesarios para otorgar el crédito.
• Costo de capital: Intereses que paga la empresa por los financiamientos que recibe para hacer frente a sus compromisos, mientras recupera la cartera.
• Costo de morosidad: Incluyen los recordatorios, telegramas, personal de crédito y cobranza yprocedimientos legales para su recuperación que se tienen por los retrasos de los pagos por parte de los clientes.
• Costos de incobrabilidad: Es la suma de los tres anteriores, más el costo de ventas de los artículos vendidos no pagados y las comisiones y sueldos de los vendedores.

5 C´s del crédito

1. Carácter: Son las cualidades de honorabilidad y solvencia moral que tiene el deudor para...