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RESUMEN # 1
Gestión de Tesorería
Concepto.
La Gestión de tesorería la podemos definir como el conjunto de técnicas y procedimientos destinados a gestionar óptimamente los fondos monetarios de laempresa.
Los objetivos.
* Disminuir las necesidades de financiación del corto plazo, sea a través de mejora de los circuitos escogiendo y utilizando los mejores medios de cobro y pago, reduciendolos volúmenes de financiación o concretando saldos y posiciones bancarias en un grupo de empresas.
* Reducir en lo posible los costos financieros mediante negociación de las mejores condicionescon las entidades financieras o bien utilizando los instrumentos adecuados de financiación a corto plazo.
* Rentabilizar los excedentes de fondos monetarios mediantes los instrumentos adecuados,tanto en el ámbito de la empresa como en los mercados monetarios.
* Atender en todo momento y en las mejores condiciones las obligaciones monetarias a fin de asegurar la liquidez de la empresa.Fecha Valor versus Fecha Contable.
La fecha de valor es aquella fecha a partir de la cual los fondos monetarios son o dejan de ser disponibles según sea el signo de transacción. También podemosdescribirla como aquella a partir de la cual cuentan los intereses. La fecha de operación o contable es la fecha en la cual se realiza y se consigna la operación en la cuenta bancaria.
Importancia
En elámbito de la gestión de tesorería tiene una importancia todas las operaciones y acciones (previsiones de liquidez, pagos, cobros, traspasos de fondos, cálculo de interés) se realizan sin excepción,teniendo en cuenta única y exclusivamente la fecha valor. Por ello el tesorero deberá elegir aquellos instrumentos de pago, cobro o financiación que le favorezcan a nivel de valoración y tanto lasprovisiones de tesorería como los movimientos bancarios se realizaran atendiendo a la fecha valor, así mismo, en la negociaciones bancarias este es uno de los aspectos importantes.
Funciones Principales...