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ASOCIACIÓN DE SUPERVISORES
BANCARIOS DE LAS AMÉRICAS

GOBIERNO CORPORATIVO
EN INSTITUCIONES
BANCARIAS

Corpo
bierno Ban
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o en Instituciones e
o Corporativo

Gobierno Corporativo en Instit

Gobierno Corporativo en Instituciones B
Gobierno Corporativo en In
2009

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GOBIERNO
CORPORATIVO
EN INSTITUCIONES
BANCARIAS
grupo 5

a sociación de supervisores
bancarios de las américas

MIEMBROS DEL GRUPO DE TRABAJO
DiegoCisneros
(Presidente)
Rafael Díaz
(Secretario Técnico)
Carlos Prokopiec

Silvia Palacios

Valdemir Fortes de Souza

Juan Camilo Ramírez

Galo Cevallos

Saul Carpio

Robyn Dennis

Arlene Spencer

Christian Navarro

Isidro Chávez

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
(Perú)
ASBA

Banco Central de la República Argentina
(Argentina)
Superintendencia de Bancos y EntidadesFinancieras
(Bolivia)
Banco Central do Brasil
(Brasil)
Superintendencia Financiera de Colombia
(Colombia)
Federal Deposit Insurance Corporation
(Estados Unidos)
Office of the Comptroller of the Currency
(Estados Unidos)
Office of Thrift Supervision
(Estados Unidos)
Bank of Jamaica
(Jamaica)
Superintendencia de Bancos de Panamá
(Panamá)
Banco Central de Paraguay
(Paraguay)EDICIóN DEL DOCUMENTO
Rudy Araujo

ASBA

Rafael Díaz

ASBA

a sociación de supervisores bancarios de las américas 3

ÍNDICE
RESUmEN EJECUTIVO

7

INTRODUCCIóN

9

CAPITUlO 1
DEFINICIóN DE GOBIERNO CORPORATIVO
Y PRINCIPIOS GENERALES

11

C APITUlO 2
PANORAMA GENERAL DE LA ESTRUCTURA
DE SUPERVISIóN DEL GOBIERNO CORPORATIVO
EN LA REGIóN
2. 1 Unidades responsables de lasupervisión
del gobierno corporativo
2.2 Elementos que se toman en cuenta
en la evaluación del gobierno corporativo
2.3 Incorporación del gobierno corporativo
al análisis general de los riesgos de las entidades
supervisadas

13
14
15

17

CAPITUlO 3
CALIFICACIONES DE LOS MIEMBROS DE LA JUNTA
DIRECTIVA DE UN BANCO Y SU CONOCIMIENTO
DE LA ESTRUCTURA DE SU INSTITUCIóN
3.1 Panorama
3.2Prácticas recomendadas

21
22
24

CAPITUlO 4
ESTABLECIMIENTO, COMUNICACIóN Y
CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS ESTRATÉGICOS,
VALORES COR-PORATIVOS, LÍNEAS DE
RESPONSABILIDAD Y RENDICIóN DE CUENTAS
4.1 Panorama
4.2 Prácticas recomendadas
4.3 Panorama
4.4 Prácticas recomendadas

27
28
29
30
32

a sociación de supervisores bancarios de las américas 5

gobierno corporaTivo
eninsTiTuciones bancarias

ÍNDICE

CAPITUlO 5
VERIFICACIóN DEL DESEMPEÑO DE LA ALTA GERENCIA
Y SU CUMPLIMIENTO CON LAS POLÍTICAS ESTABLECIDAS
POR LA JUNTA DIRECTIVA
5.1 Panorama
5.2 Prácticas recomendadas

35
36
37

CAPITUlO 6
PROMOCIóN DE CONTROLES INTERNOS SóLIDOS
Y DEL TRABAJO DE LAS FIRMAS DE AUDITORÍA
6.1 Panorama
6.2 Prácticas recomendadas

39
40
43

CAPITUlO 7
ROL DE LAJUNTA DIRECTIVA EN ESTABLECER UNA
POLÍTICA DE COMPENSACIóN CONSISTENTE CON
LA CULTURA CORPORATIVA, ESTRATEGIA Y OBJETIVOS
DE LARGO PLAZO DE LA INSTITUCIóN.
7.1 Panorama
7.2 Prácticas recomendadas

45
46
48

CAPITUlO 8
MANEJO TRANSPARENTE DE
LAS INSTITUCIONES BANCARIAS
8.1
Panorama
8.2
Prácticas recomendadas

49
50
52

PAlABRAS FINAlES

55

6 a sociación de supervisores...