Abc Del Lavado De Dinero
Páginas: 54 (13325 palabras)
Publicado: 21 de noviembre de 2012
SISTEMA INTEGRAL DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS
CÓDIGO:
DF-SIPLA
Responsable: Dirección Financiera Versión: 2
Fecha: Noviembre/2003
ÁREAS DE RESPONSABILIDAD:
0400-DIRECCIÓN FINANCIERA
0500-MERCADEO Y PROMOCIÓN
0201-SECRETARÍA GENERAL
()PROCESO: PREVENCIÓN Y DETECCIÓN AL LAVADO DE ACTIVOS
ÁREAS QUE APOYAN EL PROCESO: Sistemas; Crédito y Cartera; Seguros;Contabilidad; Revisoría Fiscal y Auditoria Interna.
1. GENERALIDADES
El Manual de Prevención y Detección de lavado de activos constituye una guía, para el desarrollo normal de los diferentes procesos donde están involucrados los funcionarios de la Cooperativa. Se encuentra fundamentado en disposiciones legales, que regulan y controlan las operaciones de lavado de activos.
Constade toda la reglamentación establecida, de las funciones y responsabilidades frente a tales disposiciones, mecanismos de control y políticas que frente a éste tema la Cooperativa debe asumir frente a:
EL CONOCIMIENTO DEL ASOCIADO
EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE EXTERNO(INVERSIONES EXTERNAS)
EL CONOCIMIENTO DEL PROVEEDOR
EL CONTROL DE LAS OPERACIONES
LA DETECCIÓN DE OPERACIONES INUSUALES
CONTROLDE TRANSACCIONES EN EFECTIVO
OBJETIVO GENERAL
Adoptar medidas de control adecuadas y suficientes orientadas a evitar que en la realización de cualquier operación en efectivo (dinero y cheques), documentaría, de servicios financieros y otras, sean utilizadas como instrumentos para ocultar, manejar, invertir, o aprovechar de cualquier forma dineros u otros bienes provenientes de actividadesdelictivas o para dar apariencia de legalidad a las transacciones y fondos vinculados con las mismas, dentro de la Cooperativa Médica de Antioquia-Comedal-.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Contribuir con la política del Gobierno Nacional para que se cumplan los objetivos en materia de Prevención y control del lavado de activos.
Minimizar el riesgo que la cooperativa se convierta en instrumento deactividades ilícitas.
Proteger el buen nombre de la Cooperativa Médica de Antioquia COMEDAL, del sector Cooperativo Colombiano y el de los buenos asociados.
Evitar que los empleados de COMEDAL se vean afectados por las realizaciones de operaciones con capitales ilícitos, facilitándoles herramientas adecuadas para su prevención y detección oportuna
Velar por que se tenga una totaltransparencia en las operaciones que COMEDAL realiza con sus asociados, lo mismo que en el destino de los recursos que administra en el desarrollo de su objeto social.
Promover practicas financieras seguras y sanas.
Asegurar el estricto y oportuno cumplimiento de las normas legales.
2. MARCO TEÓRICO
DEFINICIÓN LAVADO DE ACTIVOS
El lavado de activos consiste en el proceso deocultación de dineros de origen ilegal y los subsiguientes actos de simulación respecto de tal origen, para hacerlos aparecer como legítimos. A través del lavado de activos se reciclan, utilizando negocios de aparente o real licitud, grandes volúmenes de efectivo o bienes muebles adquiridos con recursos de origen ilícito. En virtud de lo anterior y dado que el sector financiero canaliza a diario lacasi totalidad de los recursos del país, las cooperativas multiactivas con sección de ahorro y crédito son especialmente vulnerablemente a este tipo de actividades.
ACTIVIDADES ILICITAS
Son aquellas conductas o actividades que de conformidad con una norma vigente ostentan el carácter de ilícitas, esto es, contra derecho. En relación con el lavado de activos, es evidente que eldesarrollo de esta conducta, constituye la realización de una actividad ilícita, máxime cuando la legislación penal la tipifica como delito.
A continuación se presenta un cuadro con los términos y especificaciones más usados por las normas penales en Colombia:
VERBOS ESPECIFICACIONES
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DF-SIPLA
Responsable: Dirección Financiera Versión: 2
Fecha: Noviembre/2003
ÁREAS DE RESPONSABILIDAD:
0400-DIRECCIÓN FINANCIERA
0500-MERCADEO Y PROMOCIÓN
0201-SECRETARÍA GENERAL
()PROCESO: PREVENCIÓN Y DETECCIÓN AL LAVADO DE ACTIVOS
ÁREAS QUE APOYAN EL PROCESO: Sistemas; Crédito y Cartera; Seguros;Contabilidad; Revisoría Fiscal y Auditoria Interna.
1. GENERALIDADES
El Manual de Prevención y Detección de lavado de activos constituye una guía, para el desarrollo normal de los diferentes procesos donde están involucrados los funcionarios de la Cooperativa. Se encuentra fundamentado en disposiciones legales, que regulan y controlan las operaciones de lavado de activos.
Constade toda la reglamentación establecida, de las funciones y responsabilidades frente a tales disposiciones, mecanismos de control y políticas que frente a éste tema la Cooperativa debe asumir frente a:
EL CONOCIMIENTO DEL ASOCIADO
EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE EXTERNO(INVERSIONES EXTERNAS)
EL CONOCIMIENTO DEL PROVEEDOR
EL CONTROL DE LAS OPERACIONES
LA DETECCIÓN DE OPERACIONES INUSUALES
CONTROLDE TRANSACCIONES EN EFECTIVO
OBJETIVO GENERAL
Adoptar medidas de control adecuadas y suficientes orientadas a evitar que en la realización de cualquier operación en efectivo (dinero y cheques), documentaría, de servicios financieros y otras, sean utilizadas como instrumentos para ocultar, manejar, invertir, o aprovechar de cualquier forma dineros u otros bienes provenientes de actividadesdelictivas o para dar apariencia de legalidad a las transacciones y fondos vinculados con las mismas, dentro de la Cooperativa Médica de Antioquia-Comedal-.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Contribuir con la política del Gobierno Nacional para que se cumplan los objetivos en materia de Prevención y control del lavado de activos.
Minimizar el riesgo que la cooperativa se convierta en instrumento deactividades ilícitas.
Proteger el buen nombre de la Cooperativa Médica de Antioquia COMEDAL, del sector Cooperativo Colombiano y el de los buenos asociados.
Evitar que los empleados de COMEDAL se vean afectados por las realizaciones de operaciones con capitales ilícitos, facilitándoles herramientas adecuadas para su prevención y detección oportuna
Velar por que se tenga una totaltransparencia en las operaciones que COMEDAL realiza con sus asociados, lo mismo que en el destino de los recursos que administra en el desarrollo de su objeto social.
Promover practicas financieras seguras y sanas.
Asegurar el estricto y oportuno cumplimiento de las normas legales.
2. MARCO TEÓRICO
DEFINICIÓN LAVADO DE ACTIVOS
El lavado de activos consiste en el proceso deocultación de dineros de origen ilegal y los subsiguientes actos de simulación respecto de tal origen, para hacerlos aparecer como legítimos. A través del lavado de activos se reciclan, utilizando negocios de aparente o real licitud, grandes volúmenes de efectivo o bienes muebles adquiridos con recursos de origen ilícito. En virtud de lo anterior y dado que el sector financiero canaliza a diario lacasi totalidad de los recursos del país, las cooperativas multiactivas con sección de ahorro y crédito son especialmente vulnerablemente a este tipo de actividades.
ACTIVIDADES ILICITAS
Son aquellas conductas o actividades que de conformidad con una norma vigente ostentan el carácter de ilícitas, esto es, contra derecho. En relación con el lavado de activos, es evidente que eldesarrollo de esta conducta, constituye la realización de una actividad ilícita, máxime cuando la legislación penal la tipifica como delito.
A continuación se presenta un cuadro con los términos y especificaciones más usados por las normas penales en Colombia:
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