Acción Penal Aduanera Y Delito Penal Aduanero

ÍNDICE

Página
I. INTRODUCCION 4
II. DELITOS ADUANEROS 5
2.1 Delito de Contrabando 6
2.1.1 Concepto de Contrrabando según Ley 30 de 8 Nov. de 1984 6
2.1.2 Hechos que Constituyen el Delito de Contrabando 7
III. DELITO DE DEFRAUDACION ADUANERA 8
3.1 Hecho queconstituyen la Defraudación Aduanera 8
IV. LAS FALTAS 9
4.1 Faltas Graves 9
4.1.1 Faltas Graves de los Funcionarios Aduaneros 10
4.1.2 Faltas Simples 10
V. FORMAS ESPECIALES DE DELITO ADUANERO 11
5.1 La Consumación 11
5.1.1 La Tentativa deContrabando o Defraudación Aduanera 11
VI. LAS PENAS EN MATERIA ADUANERA 12
6.1 Clases de Penas Principales 12
6.1.1 La Multa 12
6.1.2 Multas por Faltas Graves y Simples 12
6.1.3 Multas por delitos de Contrabando o Defraudación Aduanera 13
6.1.4 La Prisión 13
6.2 Clases de Penas Accesorias 13
6.2.1 El Comiso 136.2.2 La Inhabilitación 14
VII. DELITOS CONEXOS 14
VIII. PROCEDIMIENTO PENAL ADUANERO 14
8.1 Fundamento Legal 14
8.2 Órganos deInstrucción 14
8.3 Comisión de Apelaciones Aduaneras 15
8.4 Inicio de Investigación por la DPFA 15
8.5 Primera Instancia– Administrador Regional de Aduanas 17
8.6 Segunda Instancia 17
IX. DE LOS ALLANAMIENTOS 18
X. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO ADUANERO19
10.1 Fundamento Legal 19
10.2 Primera Instancia – Administrador Regional de Aduanas 19
10.3 Segunda Instancia20
XI. PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN PENAL 20
XII. PAGO DE MULTA 20
XIII. COBRO COACTIVO21
13.1 Fundamento Legal 21
13.2 Objetivo General 21
XV. FALLOS DE LA CORTE22
XVI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 27
XVII. BIBLIOGRAFÍA 29





I. INTRODUCCIÓN
Los...