Accion De Tutela
Páginas: 3 (690 palabras)
Publicado: 12 de abril de 2012
Conciliación bancaria
La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores queel banco suministra por medio del extracto bancario.
Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro decheques, consignaciones, notas debito, notas crédito, anulación de cheques y consignaciones, etc.
La entidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta, hace lo suyo llevando un registrocompleto de cada movimiento que el cliente (la empresa), hace en su cuenta.
Al finalizar cada mes, los bancos envían a sus clientes el extracto de la cuenta corriente, donde se detallan todas lasoperaciones realizadas durante el período mensual.
La conciliación bancaria consiste en poner de acuerdo el saldo del libro auxiliar de bancos con el saldo del extracto bancario, mediante el siguienteprocedimiento de identificación de los valores y registro tanto en libros como en el extracto:
1. Para la elaboración de la conciliación bancaria, debe tener los siguientes elementos.
CONCILIACIÓNANTERIOR | | LIBRO AUXILIAR DE BANCOS |
| | | | |
| | EXTRACTO BANCARIO | | |
| | | |
| CONCILIACIÓN BANCARIA | |
| | | | | | | | | | | |
La conciliaciónanterior es necesaria porque ella puede tener cheques en mano que fueron cobrados en el banco en el presente mes, remeses en tránsito que también pueden aparecer en el extracto.
2. El proceso deverificación es para encontrar las siguientes situaciones:
Conceptos | Libro | Extracto | |
Giro de cheques a la vista | | x | x | | Coinciden |
Consignaciones bancarias | x | | | x |Coinciden |
Giro cheques posfechados | | x | | | Cheques en mano |
Consignación nacional | x | | | | Remesas tránsito |
Consignación local cheques | x | | | | Remesas tránsito |...
La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores queel banco suministra por medio del extracto bancario.
Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro decheques, consignaciones, notas debito, notas crédito, anulación de cheques y consignaciones, etc.
La entidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta, hace lo suyo llevando un registrocompleto de cada movimiento que el cliente (la empresa), hace en su cuenta.
Al finalizar cada mes, los bancos envían a sus clientes el extracto de la cuenta corriente, donde se detallan todas lasoperaciones realizadas durante el período mensual.
La conciliación bancaria consiste en poner de acuerdo el saldo del libro auxiliar de bancos con el saldo del extracto bancario, mediante el siguienteprocedimiento de identificación de los valores y registro tanto en libros como en el extracto:
1. Para la elaboración de la conciliación bancaria, debe tener los siguientes elementos.
CONCILIACIÓNANTERIOR | | LIBRO AUXILIAR DE BANCOS |
| | | | |
| | EXTRACTO BANCARIO | | |
| | | |
| CONCILIACIÓN BANCARIA | |
| | | | | | | | | | | |
La conciliaciónanterior es necesaria porque ella puede tener cheques en mano que fueron cobrados en el banco en el presente mes, remeses en tránsito que también pueden aparecer en el extracto.
2. El proceso deverificación es para encontrar las siguientes situaciones:
Conceptos | Libro | Extracto | |
Giro de cheques a la vista | | x | x | | Coinciden |
Consignaciones bancarias | x | | | x |Coinciden |
Giro cheques posfechados | | x | | | Cheques en mano |
Consignación nacional | x | | | | Remesas tránsito |
Consignación local cheques | x | | | | Remesas tránsito |...
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