ACT CONTABLE MEP Finanzas Manual

FINANZAS
Las

finanzas te ayudarán a manejar
correctamente el dinero de tu
nuevo negocio, el cual será
de vital importancia para que
tengas ganancias.
Como nuevo emprendedor
debes
tomar
tres
decisiones financieras
importantes en las
áreas de inversión,
financiamiento
y
gestión
financiera.

El Flujo de Caja Económico se compone de las
siguiente partes:

Ingresos
Para lo cual debemos realizar unaestimación
de nuestras ventas para los próximos meses
y es necesario que tengas en cuenta lo
siguiente:
• Los ingresos se estiman en base al
momento en el cual recibes el pago y
no necesariamente cuando entregas el
producto.
• Debes considerar que tus ventas
empezarán de poco a más. No asumas
que vas tener ingresos al igual que una
empresa que ya tiene varios años en
marcha.
• Es importantetener en cuenta que los
impuestos afectarán nuestros ingresos
como por ejemplo el IGV, las detracción,
retenciones, entre otros. Te puedes
informar de estos temas en nuestros
videos de contabilidad e impuestos.
• Considera también todos los ingresos
eventuales como por ejemplo la
venta de equipos
usados o servicios
extraordinarios.

Todo
nuevo
emprendedor debe
hacerse la siguiente
pregunta ¿Deboinvertir en este negocio?
Para poder responder a esto será necesario
que utilices una herramienta conocida como
el “Flujo de Caja Económico”, la cual es una
estimación de los futuros ingresos y egresos
de tu negocio.

El flujo de caja económico te ayuda a
dar respuestas a tres interrogantes para
ayudarte a decidir si vas a iniciar tu proyecto
empresarial: Primero ¿Cuál será la inversión
inicial de tunegocio? Segundo ¿En cuanto
tiempo recuperarás tu inversión? y finalmente
¿Cuál será su rentabilidad?
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Gastos Operativos

Egresos
Las salidas de dinero las podemos clasificar de
la siguiente manera:

Son egresos relacionados a la producción de
los productos y/o prestación de los servicios
de tu negocio como: insumos, materia prima,
operadores, entre otros.

Gastos Pre-operativosGastos Administrativos

En los cuales puedes incluir todos los gastos
para la formalización de tu negocio como
constitución, licencia municipal, libros
contables, etc. También están incluidos los
desembolsos en intangibles que incluyen por
ejemplo: elaboración de tu marca, tu página
web, manual de procedimientos, software,
entre otros.

Relacionados a la gestión de tu negocio e
incluyen partidascomo: alquiler, gastos de
oficina, contabilidad, papelería, servicios
como internet, sueldo del gerente, entre otros.

Gastos Comerciales

Activos Fijos

Son todos aquellos necesarios para la venta de
tus productos y servicios. Debes incluir gastos
como marketing, publicidad, comisiones,
entre los principales.

Al igual que los gastos pre-operativos
usualmente se dan al inicio de tu negocio.
Estosdesembolsos de dinero se destinan
a inmuebles, infraestructura, vehículos,
maquinas, equipos, herramientas y otros
relacionados.
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¿Cuál será la inversión inicial de tu
negocio?

Impuestos

Para calcular la inversión inicial debes sumar
los desembolsos que vas a realizar al comienzo
relacionado a los gastos pre-operativos y
activos fijos. Pero, si durante los primeros
meses lasestimaciones de tus ingresos son
menores a tus egresos entonces necesitarás
fondos adicionales para cubrir este déficit. A
este monto lo llamaremos capital de trabajo
y deberás incluirlo como parte de la inversión
inicial de tu negocio.
De acuerdo al tipo de régimen tributario
(Nuevo RUS, Régimen Especial o Régimen
General) se determinará los montos que
deberás pagar en impuestos al estado. El
cálculode estos los revisaremos en los videos
de contabilidad e impuestos.

¿En cuanto tiempo recuperarás tu
inversión?
Para ello debes revisar el flujo acumulado que
es igual a la inversión inicial más los flujos
netos positivos de los siguientes
meses. Eventualmente cuando
el flujo acumulado se vuelva
positivo significará que los flujos
netos de los siguientes
meses han igualado a
la inversión inicial...