Acta De Directorio
Páginas: 7 (1600 palabras)
Publicado: 5 de agosto de 2012
ACTA DE DIRECTORIO
El Directorio, órgano principal de la Sociedad Anónima y encargado de su administración, realiza sesiones y toma acuerdos de importancia en la vida societaria, los cuales deben permanecer físicamente en algún documento a fin de poder revisar y constatar con posterioridad lo que se decidió en un determinado momento, a fin de ejecutarlo o revisarlo para su mejora, de ser elcaso.
La manera de conservar dichas sesiones o acuerdos es a través de la llamada Acta de Directorio.
I. BASE LEGAL
Se encuentra regulada en el artículo 168 del D.S. Nº 003-85-JUS, Texto Único Concordado de la Ley General de Sociedades (TUC LGS) del 13 de mayo de 1985 y en el artículo 170 del Proyecto de Ley General de Sociedades (P.LGS) publicado en el diario oficial "El Peruano" el10 de mayo 1997.
II. DEFINICIÓN
El Acta de Directorio es el documento privado en el que consta las reuniones, las resoluciones adoptadas en ellas y, en general, todas las deliberaciones y acuerdos que realice este órgano de la sociedad. El conjunto de actas se agrupa en un libro de acta legalizado conforme a ley, pudiéndose llevar también en este libro las actas de junta general deaccionistas, según el TUC LGS. El P.LGS señala adicionalmente que las actas pueden llevarse en hojas sueltas o en cualquier otra forma que permita la ley.
III. CONTENIDO
El Acta de Directorio debe expresar, de acuerdo con el TUC LGS:
1. La fecha en que se llevó a cabo la reunión del Directorio
2. El nombre de los directores concurrentes
3. Los asuntos tratados en la reunión
4. Elnúmero de votos emitidos
5. Las resoluciones adoptadas por el Directorio
6. Las constancias que quieran dejar los directores
El P.LGS distingue el contenido del acta dependiendo de si ha habido sesión o no de Directorio, de esta manera el acta contendrá:
a) Si ha habido sesión:
1. La fecha, hora y lugar en que se llevó a cabo la sesión de Directorio
2. El nombre de losdirectores concurrentes a la sesión
b) Si no ha habido sesión:
1. La forma en que se adoptaron el o los acuerdos
2. Las circunstancias que rodearon la adopción de el o los acuerdos
Tanto en a) como en b) el P.LGS establece que el acta deberá contener los asuntos tratados, las resoluciones adoptadas, el número de votos emitidos y las constancias que quieran dejar los directores.IV. FIRMA DEL ACTA
De acuerdo con el TUC LGS, el acta es firmada por los directores que asistieron a la reunión de Directorio, salvo disposición contraria del estatuto de la sociedad. En cambio, el P.LGS señala que, si el estatuto no dispone otra cosa, el acta la firman el presidente y el secretario de la sesión del Directorio o aquellos que hubieran sido designados expresamente para realizarla firma (si bien el P.LGS no lo dice, se entiende que este último caso se refiere al supuesto en que no hubiera habido sesión de Directorio); dicha firma deberá realizarse en un plazo máximo de diez días útiles siguientes a la fecha de la sesión o del acuerdo, en caso de no haberse producido sesión. De acuerdo al P.LGS cualquier director puede firmar el acta si lo desea y así lo manifiesta en lasesión y también puede exigir que se consignen sus observaciones en el acta que considere presenta inexactitudes u omisiones.
V. EFECTOS DE LA FIRMA
Es doble el efecto: por un lado, le otorga validez legal al acta desde que ésta es firmada y por otro, los acuerdos contenidos en el acta podrán ser ejecutados desde el momento de la firma, bajo responsabilidad de los directores firmantes.VI. FINALIDAD DEL ACTA
El Acta de Directorio tiene por finalidad:
1. Consignar los acuerdos, resoluciones y sesiones realizadas por el Directorio
2. Servir como medio de prueba de la oposición planteada por un director frente a los acuerdos o actos del Directorio que puedan causar perjuicio a la sociedad
MODELO DE ACTA DE SESIÓN DE DIRECTORIO
En la ciudad de Lima, a horas...
El Directorio, órgano principal de la Sociedad Anónima y encargado de su administración, realiza sesiones y toma acuerdos de importancia en la vida societaria, los cuales deben permanecer físicamente en algún documento a fin de poder revisar y constatar con posterioridad lo que se decidió en un determinado momento, a fin de ejecutarlo o revisarlo para su mejora, de ser elcaso.
La manera de conservar dichas sesiones o acuerdos es a través de la llamada Acta de Directorio.
I. BASE LEGAL
Se encuentra regulada en el artículo 168 del D.S. Nº 003-85-JUS, Texto Único Concordado de la Ley General de Sociedades (TUC LGS) del 13 de mayo de 1985 y en el artículo 170 del Proyecto de Ley General de Sociedades (P.LGS) publicado en el diario oficial "El Peruano" el10 de mayo 1997.
II. DEFINICIÓN
El Acta de Directorio es el documento privado en el que consta las reuniones, las resoluciones adoptadas en ellas y, en general, todas las deliberaciones y acuerdos que realice este órgano de la sociedad. El conjunto de actas se agrupa en un libro de acta legalizado conforme a ley, pudiéndose llevar también en este libro las actas de junta general deaccionistas, según el TUC LGS. El P.LGS señala adicionalmente que las actas pueden llevarse en hojas sueltas o en cualquier otra forma que permita la ley.
III. CONTENIDO
El Acta de Directorio debe expresar, de acuerdo con el TUC LGS:
1. La fecha en que se llevó a cabo la reunión del Directorio
2. El nombre de los directores concurrentes
3. Los asuntos tratados en la reunión
4. Elnúmero de votos emitidos
5. Las resoluciones adoptadas por el Directorio
6. Las constancias que quieran dejar los directores
El P.LGS distingue el contenido del acta dependiendo de si ha habido sesión o no de Directorio, de esta manera el acta contendrá:
a) Si ha habido sesión:
1. La fecha, hora y lugar en que se llevó a cabo la sesión de Directorio
2. El nombre de losdirectores concurrentes a la sesión
b) Si no ha habido sesión:
1. La forma en que se adoptaron el o los acuerdos
2. Las circunstancias que rodearon la adopción de el o los acuerdos
Tanto en a) como en b) el P.LGS establece que el acta deberá contener los asuntos tratados, las resoluciones adoptadas, el número de votos emitidos y las constancias que quieran dejar los directores.IV. FIRMA DEL ACTA
De acuerdo con el TUC LGS, el acta es firmada por los directores que asistieron a la reunión de Directorio, salvo disposición contraria del estatuto de la sociedad. En cambio, el P.LGS señala que, si el estatuto no dispone otra cosa, el acta la firman el presidente y el secretario de la sesión del Directorio o aquellos que hubieran sido designados expresamente para realizarla firma (si bien el P.LGS no lo dice, se entiende que este último caso se refiere al supuesto en que no hubiera habido sesión de Directorio); dicha firma deberá realizarse en un plazo máximo de diez días útiles siguientes a la fecha de la sesión o del acuerdo, en caso de no haberse producido sesión. De acuerdo al P.LGS cualquier director puede firmar el acta si lo desea y así lo manifiesta en lasesión y también puede exigir que se consignen sus observaciones en el acta que considere presenta inexactitudes u omisiones.
V. EFECTOS DE LA FIRMA
Es doble el efecto: por un lado, le otorga validez legal al acta desde que ésta es firmada y por otro, los acuerdos contenidos en el acta podrán ser ejecutados desde el momento de la firma, bajo responsabilidad de los directores firmantes.VI. FINALIDAD DEL ACTA
El Acta de Directorio tiene por finalidad:
1. Consignar los acuerdos, resoluciones y sesiones realizadas por el Directorio
2. Servir como medio de prueba de la oposición planteada por un director frente a los acuerdos o actos del Directorio que puedan causar perjuicio a la sociedad
MODELO DE ACTA DE SESIÓN DE DIRECTORIO
En la ciudad de Lima, a horas...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.