acta de eliminacion

FUERZAS MILITARES DE COLOMBIA

EJERCITO NACIONAL

PROCEDIMIENTO
AUDITORÍA INTERNA
MACROPROCESO: Gestión Evaluación, Control y Seguimiento
PROCESO: Inspección y Auditoría
Código:
MD-CGFM-CEIGE-P-002

Versión:
2

Fecha de
emisión:
2011-02-04

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Número de
Páginas:
22Procedimiento Auditoría Interna

Control de Actualizaciones

Actualización a la
versión No.

Actualización realizada

Fecha de emisión

0

Procedimiento Inicial

2008-02-25

1

2

Se actualizó el contenido general del
procedimiento
Se ajustó y complementó en forma
general la información
correspondiente a los controles,
definiciones y documentos
relacionados.
En el flujograma,se incluyeron y
detallaron más actividades,
especialmente en cuanto a la
selección y evaluación de auditores y
se redefinieron otras ya existentes
Se ajustó la información del perfil y
se complementaron los criterios de
evaluación de las competencias y
desempeño de los auditores internos
de calidad en el Formato “Perfil
auditor de calidad, selección y
evaluación” CEIGE-R-021
Secrearon
los
Formatos
“Información auditores internos de
calidad” CEIGE-R-102 y “Listado
auditores internos de calidad”
CEIGE-R-103

2009-03-01

2011-02-04

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Procedimiento Auditoría Interna

CONTENIDO

1. OBJETIVO:.........................................................................................................4
2. ALCANCE: ..........................................................................................................4
3. CONTROL:..........................................................................................................4
4. DEFINICIONES:..................................................................................................4
5. ACTIVIDADES DE LA AUDITORIA:....................................................................8
5.1 Programar las Auditorías Internas: .......... …………………..………………………8
5.2 Selección Auditores de Calidad: ........... ……………………………………….…….8
5.3 Planear las Auditorías Internas:........... ……………………………………………...8
5.4 Preparación de la Auditoría: ............ ………………………………………………...9
5.5Desarrollo de la Auditoría: ............ ………………………………………………......9
5.6 Preparar y Elaborar el Informe de Auditoría por cada proceso aprobado
y las Conclusiones Generales de la Auditoria: ........... …………………...….......11
5.7 Reunión de Cierre: .......... ………………………….………………………………..12
5.8 Distribuir el Informe:...........……………………………………………..…………...13
5.9 Evaluar a los Auditores: ..........……………………………………………...………13
5.10 Flujograma:.......... ……………………….………………………………………….14
6. DOCUMENTOS RELACIONADOS ...................................................................14
7. NORMATIVIDAD APLICABLE ..........................................................................19
8. ANEXO CONSIDERACIONES PARA LA REALIZACIÓN DE

AUDITORÍAS

INTERNAS (NTC-ISO 19011)...........................................................................19

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Procedimiento Auditoría Interna
1. OBJETIVO:
Determinar los parámetros para asegurar la realización de Auditorías Internas, con el fin
de verificar que los procesos y procedimientos desarrollados estén de acuerdo con las
disposicionesplanificadas en el Sistema de Gestión de Calidad – SGC y Modelo
Estándar de Control Interno – MECI del Ejército Nacional y que éstos se han
implementado y se mantienen, de conformidad con los requisitos establecidos en las
Normas NTCGP1000, ISO 9001 y el Sistema de Control Interno.
2. ALCANCE:
El procedimiento de Auditoría Interna aplica a todos los procesos y procedimientos del...