ACTIVIDAD 02 GRUPAL

FACULTAD DE CIENCAS CONTABLES, FINANICERAS Y
ADMINISTRATIVAS
CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CURSO: CONTABILIDAD
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ACTIVIDAD GRUPAL

DOCENTE:
CPCC LUIS ORTIZ GONZÁLEZ

INTEGRANTES:
ARRIETA VILLANUEVA NATHALY
COLLANTES REAÑO ROLY
CHAVEZ CASTRO SABRINA
GUEVARA CORDOVA MARILUZ
SIALER VILLANUEVA CAROL

2014

Estimados estudiantes esta tareaconsiste en preparar un caso monográfico práctico en el
cual se demuestre la aplicación de la dinámica de las cuentas del elemento 4, 5, 6 y 7 para
tal efecto elaboren el enunciado de la monografía que contenga 10 operaciones completas
que incluyan las cuentas de los elementos antes indicados, luego resuelvan a través de
asientos contables en el libro diario.

CASO SUB CUENTA 40.111 IGV CuentaPropia
1. Con fecha 01/01/13 La empresa Comercial Lander SA con RUC 20405060108, dedicada
a la Venta de tapas de metal realizo una venta a la empresa Trujillo S.A según F/N°
001-021 por un valor de S/ 8,000.00 más IGV. El pago se realiza 50 % con cheque y el
50% con letra.
CODIGO
12.13
40.111
70.111
10.41
12.3
12.13

DENOMINACION
En cobranza
IGV cuenta Propia
Terceros
Cta. Cte. Operativa
Letras porcobrar
En cobranza

DEBE
9, 660.00

HABER
1, 699.20
8, 000.00

4, 849.50
4, 849.50
9, 660.00

CASO SUB CUENTA 40.172 RENTA DE CUARTA CATEGORIA
2. El 15/02/13 La empresa “LOS CAMPEONES” SAC. Registra y se cancela con cheque
el Recibo por Honorarios del CPC. Juan Gutiérrez Sandoval por Asesoramiento
Tributario el importe de S/. 3,000.00 efectuar la retención de ley, y destinar a gastos deadministración.
CODIGO
63.22
40.172
42.4
42.4
10.1
94.3
79.1

DENOMINACION
Legal y Tributaria
Renta de Cuarta Categoría
Honorarios por Pagar
Honorarios por Pagar
Caja
Gastos Generales
C.I.C.G y C

DEBE
3, 000.00

HABER
300.00
2,700.00

2,700.00
2, 700.00
2,700.00
2,700.00

CASO SUB CUENTAS 40.7, 40.31, 40.32 y 41.11
3. El día 31/03/13 se Registra la Planilla de remuneraciones de los Trabajadores de la
empresa“Victoriosos” S.A. según el detalle siguiente.
MARIA CERNA

S/ 2,000.00

JUAN CAMPOS

S/ 1,800.00

ROSA RIOS

S/ 1,600.00

El neto del pago se realizó con cheque del Bco. De Crédito Cta. Cte. Operativa los dos
primeros Aportan al ONP 13% y el tercero AFP Integra 11.45% (ESSALUD 9%)
destinar a gastos de administración.
PLANILLA:
TRABAJADOR

SUELDO

María Cerna
Juan Campos
Rosa Ríos

2,000.001,800.00
1,600.00
5, 400.00

ONP
13%
260.00
234.00
494.00

AFP
11.45 %

183.20
183.20

NETO
1,740.00
1,566.00
1, 416.80
4,722.80

ESSALUD
9%
180.00
162.00
144.0
486.00

REGISTRO DE PLANILLA EN EL LIBRO DIARIO

CODIGO
62.11
62.71
40.31
40.32
40.7
41.11
41.11
10.41
94.4
94.5
79.1

DENOMINACION
Sueldos y salarios
Régimen de Prestaciones de Salud
ESSALUD
ONP
Adm. de Fondos de Pensiones
Remuneraciones porPagar
Remuneraciones por Pagar
Cuentas corrientes Operativas
Sueldos y salarios
Contrib. y cargas Soc. Deriv. Rem.
C. I. C. C. G

DEBE
5,400.00
486.00

HABER

486.00
494.00
183.20
4,722.80
4,722.80
4, 722.80
5,400.00
486.00
5,886.00

CASO SUB CUENTAS 50.11 Y 52.21
4. El día 03/04/13 el Sr. Juan Pérez conjuntamente con el Sr. Fernando Dávila han decidido
constituir una sociedad anónima cuyo capitalsocial será de S/. 10,000, para lo cual cada uno
se compromete a aportar S/. 5,000 en efectivo, compromiso que se cristaliza con el depósito
en efectivo en el Banco de la Nación
CODIGO
14.21
52.21
10.41
14.21
52.21
50.11

DENOMINACION
Suscrip. Cobrar a soc. O acc.
Aportes
Cuenta corriente operativa
Suscrip. Cobrar a soc. o acc.
Aportes
Acciones

DEBE
10, 000.00

HABER
10, 000.00

10,000.0010,000.00
10,000.00
10,000.00

CASO SUB CUENTAS 50.2
5. El día 15/04/13 Se readquiere 2,000 acciones de la propia empresa. El valor de las acciones
adquiridas es de S/. 50,000. Con posterioridad se determinará el destino que tendrán estas
acciones.
CODIGO
50.2
10.41

DENOMINACION
Acciones en Tesorería
Ctas. Ctes. Operativas

DEBE
50, 000.00

HABER
50,000.00

CASO SUB CUENTAS 52.3 Y 50.11 REDUCCIONES...