ACTIVIDAD 1 CONTROL INTERNO 24AGOSTO2015

Diagrama causa – efecto


Integra en este apartado el diagrama de causa – efecto que realizaste.













Control interno en el ciclo de ingresos



Introducción:

Una vez que has reconocido laimportancia del control interno en la contabilidad administrativa, es necesario determines las medidas utilizadas en la recepción de efectivo y cuentas por cobrar a partir de identificar deficienciasde control en el ciclo de los ingresos.

Acciones:

1. Resuelve los siguientes hallazgos, indicando:
Recomendación (actividad de control)
Acciones correctivas
Responsables
Fecha a implementar laactividad de control
El nivel de riesgo de la operación (alto, medio o bajo)












Ejemplo
Control de ingresos







Hallazgo:






Identificación de riesgos en el ciclo de control de ingresos enel departamento de alimentos y bebidas (restaurante)







Identificación y descripción de puntos de control
Acciones preventivas (actividad de control)
Límites de control
Procedimiento demonitoreo y responsables
Acciones o medidas correctivas
Procedimientos de verificación
Sistema de registro

• El protocolo del mesero / vendedor señala que debe realizarse la apertura de cheque en comanda yen sistema inmediatamente después de haber tomado la primer orden del cliente /comensal


• El protocolo del mesero/vendedor señala que debe realizarse la apertura de cheque en comanda y en sistemainmediatamente después de haber tomado la primer orden del cliente/ comensal

• Se establece un límite de 5 minutos a partir de la toma de orden del primer alimento o bebida al comensal para que dichaorden se encuentre registrada en cheque y en sistema


• Se establece un procedimiento de monitoreo a cargo del gerente del restaurante y maitre o capitán quienes deben verificar la apertura en tiempoy forma de cheques en comanda y en sistema de forma total o aleatoria (por mesero / vendedor)

• En caso de encontrar cheques no registrados antes del tiempo límite de control se procede al...