actividad 2

Unidad 2.
Planificación y Preparación de Auditorías
Actividad: Planificación y preparación de auditorías


Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa.

Para ello, revise el material de estudio dela unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y desarrolle los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías1: el programa de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

Realizar Auditoría Interna con el fin de determinar si las actividades y los resultados de los procesos, satisfacen las disposicionesestablecidas y si éstas se aplican de forma efectiva para alcanzar los objetivos institucionales.

Alcance

Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad en la alcaldía de Valledupar en el periodofiscal vigente.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

ACTIVIDADES
FECHA
Programa de auditoría (aprobado por el representante legal previa presentación por parte del jefe de control interno)
28/02/2014
Elaborar planes de auditoria
07/03/2014
Auditoria
14/03/2014
Reunión de apertura
28/03/2014
Recolección de información
04/04/2014
Conclusiones de la auditoria09/04/2014
Reunión de cierre
17/04/2014
Informe auditoria
21/04/2014
Distribuir el informe
22/04/2014
Realizar seguimiento
02/05/2014


c. Criterios de auditoría.

PROVEEDOR
ENTRADAS
ACTIVIDADES
SALIDAS
CLIENTES
RESPONSABLES










Alta dirección
Dependencia de la entidad
Organismos de control







Programa de auditoria
Plan de auditoria
Procesos de laentidad
Planes de mejoramiento vigentes
Auditorias anteriores
Programa de auditoría (aprobado por el representante legal previa presentación por parte del jefe de control interno)







Evidencia de auditorias
Hallazgos
Acciones correctivas y preventivas
Informes de auditoria










Alta dirección
Dependencias











Jefe de control interno


Elaborarplanes de auditoria





Auditoria





Reunión de apertura





Recolección de información





Conclusiones de la auditoria





Reunión de cierre





Informe auditoria





Distribuir el informe





Realizar seguimiento






d. Auditores seleccionados por procesos.

Nombre
Cargo
Elaboro
Jose C. Rojas
Profesional universitarioRealizo
Noribys Blanco
Jefe oficina control interno
Aprobó
Conny Torres
Jefe oficina control interno

e. Recursos necesarios.

RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de calidad de la entidad FINANCIEROS Viáticos Papelería y útiles

TECNOLOGICOS HARDWARE: equipos de cómputo e impresoras Software: internet, aplicativos, office

INFRAESTRUCTURA:Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los auditores en la oficina de control interno



f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

NOMBRE DEL RIESGO
DESCRIPCION DEL RIESGO
POSIBLES CONSECUENCIAS
IMPACTO
PROBABILIDAD
VALORACION DEL RIESGO (I+P)
MANEJO DEL RIESGO
MEDIDAS



1
2
3
1
2
3



Incumplimiento
No cumpla en sutotalidad
Deficiencia en el seguimiento de gestión y calidad



X



X


Tolerable
Reducir el riesgo
Capacitación a los auditores
Inexactitud
Informes no basados en las evidencias reales
Decisiones erradas

X

X


Tolerable
Reducir el riesgo
Capacitación a los auditores


2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:...