ACTIVIDAD 5 RECUPERACION DE CARTERA 2014

ADMINISTRACIÓN Y RECUPERACIÓN DE LA CARTERA DE CRÉDITOSMANEJO CONTABLE DEL CRÉDITOACTIVIDAD SEMANA

ESTUDIANTE: Yury Tatiana Prieto Garavito
DOCENTE: Gary Jesus Castillo


Se concede un crédito a CARLOS RAMÍREZ, por valor de $10.000.000, plazo 18 meses, amortización mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garantía personal, el cliente está vinculado albanco con una cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera cuota con 10 días de anticipación.
 
SOLUCIÓN

P= $ 10.000.000
N= 18 MESES
IP=25% ANUAL, PAGADO MES VENCIDOINTERES X MORA= 29,4%

IP= 0.25/12=0.02083333

1 – 1
A1= 10.000.000 + (10.000.000 X0.02083333 ( 1 - ---------)
18 18

A1= 555.556 + 208.333 = 763.889CANCELA 10 DIAS DE ANTICIPACION= 208.333/30= 6.944 x 20=$138,889


PERIODO
SALDO
INTERESES
CAPITAL
FLUJO DE CAJA
1
$ 9.444.444
$ 208.333
$ 555.556
$ 763.889
2
$ 8.888.888
$ 196.759
$ 555.556
$ 752.315
3
$ 8.333.332
$ 185.185
$ 555.556
$ 740.741
4
$ 7.777.776$ 173.611
$ 555.556
$ 729.167
5
$ 7.222.220
$ 162.037
$ 555.556
$ 717.593
6
$ 6.666.664
$ 150.463
$ 555.556
$ 706.019
7
$ 6.111.108
$ 138.889
$ 555.556
$ 694.445
8
$ 5.555.552
$ 127.315
$ 555.556
$ 682.871
9
$4.999.996
$ 115.741
$ 555.556
$ 671.297
10
$ 4.444.440
$ 104.167
$ 555.556
$ 659.723
11
$ 3.888.884
$ 92.592
$ 555.556
$ 648.148
12
$ 3.333.328
$ 81.018
$ 555.556
$ 636.574
13
$ 2.777.772
$ 69.444
$ 555.556
$625.000
14
$ 2.222.216
$ 54.870
$ 555.556
$ 610.426
15
$ 1.666.660
$ 46.296
$ 555.556
$ 601.852
16
$ 1.111.104
$ 34.722
$ 555.556
$ 590.278
17
$ 555.548
$ 23.148
$ 555.556
$ 578.704
18
$ -
$ 11.574
$555.556
$ 567.130
 
 
 
 
 

CONTABILIZACION

CONTABILIZACION EN LA FECHA DE APROBACION

6120 Creditos Aprobados no desembolsados
612005 Obligaciones Estipuladas en M.L. $ 10.000.000

6220 Creditos Aprobados no desembolsados por el contra
62205 Obligaciones Estipuladas en Moneda Legal $ 10.000.000

CONTABILIZACION EN LA FECHA DE DESEMBOLSO (Entrega alCliente)

144115 Prestamos Ordinarios $ 10.000.000
212005 Depositos de Ahorros Ordinarios Activos $ 10.000.000

CANCELACION DEL REGISTRO REALIZADO EN LA FECHA DE APROBACION

622005 Obligaciones Estipuladas en Moneda Legal $ 10.000.000
612005 Cred. Aprob. No Desem. Estilados M.L. $10.000.000

CANCELACION PRIMERA CUOTA

210515 Depositos en Cuentas de Ahorros Privadas Activas $555.556
144105 Depositos en Cuenta de Ahorros Bancaria $ 555.556

CONTABILIZACION DE INTERESES

210515 Depositos en Cuenta de Ahorro Activa $ 138.889
40205 Interes Recibido por Cartera por $ 138.889
Descubrimiento en cuenta de Ahorros

A la firma comercializadora ABC, se le concede un crédito por valor de $300.000.000, plazo 36 meses, amortización trimestral, tasa 25% nominal,pagadera trimestre vencido, tasa de mora Nominal. Del 28.6% garantía hipotecaria, el inmueble hipotecado tiene un avalúo de $500.000.000. De ese crédito registrado cancelan la primera cuota con 9 días de anticipación con un cheque de otro banco.

SOLUCIÓN

P= $ 300.000.000
N= 36 MESES TRIMESTRAL – 12 CUOTAS
IP=25% ANUAL, PAGADO MES VENCIDO INTERES X MORA= 28,6%
GARANTIA HIPOTECARIA DE $...