Actividad 7 Contabilidad

TALLER DE PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA IMAM S.A.
1. Contabilizar los siguientes movimientos comerciales por el sistema de partida doble, utilizando la codificación a nivel de cuenta y presentar el estado de resultados y balance general.
A. El día 05 de Mayo del 2014 ; se crea la empresa Imam s.a., con el aporte de los siguientes activos;
José Luis Sánchez aporta un Vehículopor valor de$ 60.000.000 y mercancías por valor de $70.000.000 más $30.000.000 en efectivo.
Martha Torres aporta una bodega por valor de $250.000.000 de los cuales $50.000.000 corresponden al terreno y$ 200.000.000 a la edificación.
B. El día 10 de mayo del 2014, la empresa Imam s.a. Abre una cuenta corriente en el banco de Bogotá por valor $30.000.000, correspondiente a los aportes en efectivoque realizo el socio: José Luis Sánchez.
C. El día 11 de mayo del 2014, se crea caja menor por valor de $600.000 y se retira el correspondiente valor del Banco de Bogotá.
D. El día 12 de mayo del 2014, compra mercancías por valor de $1.500.000 más IVA del 16% y se cancela de contado.
E. El día 13 de mayo del 2014, vende mercancías por valor de $40.000.000 más IVA del 16% de contado.
Costo deventa de $10.500.000.
F. El día 14 de mayo del 2014, paga honorarios del ingeniero: Juan Carlos Rojas por valor de 1.200.000 correspondiente a diseño de prototipo de la sociedad.
G. El día 15 de Mayo del 2014, se cancela servicios de acueducto $400.000, energía $300.000 y teléfono: 190.000.
H. El día 16 de Mayo del 2014, vende mercancías a Juan Carlos López por valor de $6.000.000 más IVA del16%; se cancela 50% en efectivo y 50% a Crédito.
Costo de ventas del $3.000.000.
I. El 28 de Mayo del 2014, Se vende el vehículo de propiedad de la empresa que se había comprado en $60.000.000 por valor de $45.000.000, con una perdida de $15.000.000 de Contado.
J. El 30 de Mayo del 2014, Se recibe extracto bancario con los siguientes valores: Gravamen a los movimientos Financieros: $ 270.000,chequeras $220.000 y comisiones de 450.000.
Para esta última semana es necesario saldar todas las cuentas del ejercicio anterior y cerrar las cuentas del resultado, utilizando la cuenta 5905: Pérdidas y ganancias.
Presentar el estado de resultados y balance general. Provisión renta 34% y Reserva legal 10%.







A.1
FECHA
CÓDIGO
CUENTA
DEBE
HABER

05 de Mayo
1105
Caja
$ 30.000.000
 


1435
Mercancíasno fabricadas por la empresa
$ 70.000.000
 


1540
Flota y equipo de transporte
$ 60.000.000
 


3105
Capital suscrito y pagado
 
$ 160.000.000












A.2
FECHA
CÓDIGO
CUENTA
DEBE
HABER

05 de Mayo
1504
Terrenos
$ 50.000.000
 


1516
Construcciones y edificaciones
$ 200.000.000
 


3105
Capital suscrito y pagado
 
$ 250.000.000












B
FECHA
CÓDIGO
CUENTA
DEBE
HABER

10 de Mayo
1105Caja
 
$ 30.000.000


1110
Bancos
$ 30.000.000
 












C
FECHA
CÓDIGO
CUENTA
DEBE
HABER

11 de Mayo
1105
Caja
$ 600.000
 


1110
Bancos
 
$ 600.000













FECHA
CÓDIGO
CUENTA
DEBE
HABER
D
12 de Mayo
1435
Mercancías no fabricadas por la empresa
$ 1.500.000
 


2408
Impuestos sobre las ventas por pagar
$ 240.000
 


1110
Bancos
 
$ 1.740.000












E.1
FECHA
CÓDIGO
CUENTA
DEBE
HABER13 de Mayo
4135
Mercancía al por mayor y al por menor
 
$ 40.000.000


2408
Impuestos sobre las ventas por pagar
 
$ 6.400.000


1110
Bancos
$ 46.400.000
 












E.2
FECHA
CÓDIGO
CUENTA
DEBE
HABER

13 de Mayo
6135
Comercio al por mayor y al por menor
$ 10.500.000
 


1435
Mercancías no fabricadas por la empresa
 
$ 10.500.000














F.1
FECHA
CÓDIGO
CUENTA
DEBE
HABER

14 de Mayo
5110Honorarios
$ 1.200.000
 


2335
Costos y gastos por pagar
 
$ 1.200.000












F.2
FECHA
CÓDIGO
CUENTA
DEBE
HABER

14 de Mayo
2335
Costos y gastos por pagar
$ 1.200.000
 


1110
Bancos
 
$ 1.200.000












G.1
FECHA
CÓDIGO
CUENTA
DEBE
HABER

15 de Mayo
5135
Servicios
$ 890.000
 


2335
Costos y gastos por pagar
 
$ 890.000












G.2
FECHA
CÓDIGO
CUENTA
DEBE
HABER

15 de Mayo...