actividad

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO
FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN
AUTOR: JOSÉ ANTONIO MORALES CASTRO
ARTURO MORALES CASTRO
GABRIEL FIGUEROA FLORES
BENJAMÍN SÁNCHEZ RODRÍGUEZ

Finanzas II La tesorería en la empresa

Clave: 1359

Plan:

Créditos:

8

Licenciatura: Contaduría

Semestre:

2º

Área: Finanzas

Hrs. asesoría:

4

Requisitos: Finanzas I FINANZASBASICAS

Hrs. por semana:

4

Tipo de asignatura:

Optativa

2005

Obligatoria

(x)

(

)

Objetivo general de la asignatura
Al finalizar el curso el alumno analizará y conocerá, las distintas aplicaciones
que permiten determinar el comportamiento de la tesorería en la empresa,
para un correcto proceso de toma de decisiones en ella.
Temario oficial (horas sugeridas 68hrs.)
1. Las finanzas y el efectivo

(12 hrs.)

2. Las finanzas de las cuentas por cobrar

(12 hrs.)

3. Las finanzas de los inventarios

(12 hrs.)

4. Las finanzas y los pagos anticipados

(2 hrs.)

5. Las finanzas y el manejo de proveedores

(2 hrs.)

6. Las finanzas y el manejo de los acreedores

(4 hrs.)

7. Las finanzas y el manejo de los pasivos acumulados

(2 hrs.)8. Fuentes de financiamiento a corto plazo

(12 hrs.)

9. Concepto y manejo de capital de trabajo

(10 hrs.)

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Introducción
Este material se preparó con la intención de apoyar a los lectores para que
conozcan las técnicas utilizadas en la administración de las cuentas que
forman el capital de trabajo y que sirve a las empresas para poder desarrollar
adecuadamente sus operaciones,buscando que las inversiones que se
realizan sean productivas y que las fuentes de financiamiento sean las mejores
en el mercado, en cuanto a ofrecer la tasa de interés baja que no afecte la
rentabilidad de la empresa. También que las garantías que se solicitan no
dejen inmovilizadas las inversiones de la empresa, en relación a que el plazo
para pagar el financiamiento, le permita a laempresa cubrir con los
compromisos sin afectar el flujo de efectivo.
Tema 1. Las finanzas y el efectivo. Se presenta la actividad del área
financiera, para la toma de decisiones en relación a los sobrantes de efectivo o
en su caso cuando hace falta efectivo para el desarrollo de las actividades
propias y normales de la empresa, mostrando cuales son los canales a los que
se tiene que acudir.
Tema2. Las finazas y las cuentas por cobrar. Se muestra la actividad
financiera enfocada a la administración de las cuentas por cobrar,
determinando cuál es el costo al otorgar el financiamiento y que alternativas
existen para lograr la recuperación de estos valores antes de su vencimiento,
mostrando el costo financiero de cada una de ellas.
Tema 3. Las finanzas de los inventarios. El lectorpodrá conocer la
administración referida tanto a los inventarios de materia prima como la
producción en proceso y artículos terminados, encaminados a conocer el costo
de mantener estas inversiones y las estrategias para disminuirlas, para lograr
una mayor rotación y con ello bajar la carga financiera.
Tema 4. Las finanzas y los pagos anticipados. Se presentan la actividades
del área financierapara la buena administración de los pagos anticipados,
referidos a su control para buscar las alternativas para disminuir el monto de
las inversiones y, con ello, hacerlas productivas.
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Tema 5.

Las finanzas y el manejo de proveedores. En este tema, se

desarrollan las estrategias para obtener el financiamiento de los proveedores y
las ventajas de aceptar el pago anticipado de estosfinanciamientos, indicando
los costos financieros de la toma de decisiones.
Tema 6. Las finanzas y el manejo de los acreedores. Estos financiamientos
se obtienen cuando la empresa desea adquirir bienes diferentes a las materias
primas, productos en proceso y artículos terminados y se tienen que realizar los
cálculos para conocer el costo financiero de estas alternativas, comparando
contra...