Acuerdo 026 CG 2012 Formatos Reglamento Elaboracion Y Tramite Informes

FORMATO 1

Modelo de la pasta de informe

CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
(arial 16)

UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL
(arial 12)

NÚMERO DEL INFORME
(arial 12)
(Siglas de la unidad administrativa de control, guión, número secuencial de 4 dígitos, guión,
año de presentación de 4 dígitos)

NOMBRE DE LA ENTIDAD EXAMINADA
(arial 12)

INFORME GENERAL
(arial 10)

Informe de Auditoría (financiera, degestión, ambiental o informática o
EXAMEN ESPECIAL a: nombre de la cuenta, rubro, proceso, actividad, área,
etc.) de (nombre de la entidad); por el ejercicio económico … (o a una fecha
determinada o por el período comprendido entre el … y el …) (incluir fecha en
forma de texto).
(arial 10)

FORMATO 1a

Modelo de carátula de informe

NOMBRE DE LA ENTIDAD QUE FUE INTERVENIDA

Auditoría (financiera,de gestión, ambiental o informática o EXAMEN ESPECIAL a:
nombre de la cuenta, rubro, proceso, actividad, área, etc.) de (nombre de la
entidad); por el ejercicio económico … (o a una fecha determinada o por el período
comprendido entre el … y el …) (incluir fecha en forma de texto).

NOMBRE DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA DE CONTROL
Ciudad - Ecuador

FORMATO 2

Modelo de carta de presentación

Ref:Informe aprobado el (fecha de aprobación, cargo y firma)

Ciudad,
Señor/a
Cargo
Entidad
Presente o ciudad (cuando sea la misma ciudad del remitente)
Nombre de la ciudad y provincia (cuando sea fuera de la ciudad)
De mi consideración:
La Contraloría General del Estado, en uso de sus atribuciones constitucionales y legales,
efectúo la auditoría (financiera, de gestión, ambiental o informática o elexamen especial a
nombre de cuenta, rubro, proceso, actividad, área, etc.), de (nombre de la entidad), por el
período comprendido entre el … y el … (o a una fecha determinada) (señalar las fechas en
forma de texto).
Nuestra acción de control se efectuó de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Auditoría
Gubernamental emitidas por la Contraloría General del Estado. Estas normas requieren
que el examensea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable de que la
información y la documentación examinada no contienen exposiciones erróneas de
carácter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se hayan
ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, políticas
y demás normas aplicables.
Debido a la naturaleza de la acción decontrol efectuada, los resultados se encuentran
expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en el
presente informe.
De conformidad con lo dispuesto en el artículo 92 de la Ley Orgánica de la Contraloría
General del Estado, las recomendaciones deben ser aplicadas de manera inmediata y con
el carácter de obligatorio.
Atentamente,
Dios, Patria y Libertad,

f) Servidor/a acargo de la unidad administrativa de control que suscribe la carta de
presentación y el informe
NOTA: Se exceptúa este modelo de carta de presentación para la auditoría financiera; en el
Manual respectivo, constan los tipos de dictamen que se pueden utilizar.

FORMATO 3

Modelo de informe de examen especial

CAPÍTULO I
INFORMACIÓN INTRODUCTORIA
Motivo del examen
Se señalará el nombre de la entidadexaminada y el número y fecha de la orden de trabajo;
además se precisará si el examen se realizó en cumplimiento del plan operativo de control
del año…, de la unidad de auditoría… o si obedece a un imprevisto autorizado, citando el
número y fecha de tal autorización, así como las modificaciones si las hubiere.
Para el caso de las auditorías internas, en los exámenes imprevistos, se señalará laautorización expresa de la autoridad competente.
Objetivos del examen
Se indicarán los objetivos generales incluidos en la orden de trabajo, que tendrán relación
directa con la naturaleza del examen; así como los objetivos específicos establecidos en la
planificación del examen.
Alcance del examen
Se describirá el trabajo realizado, con indicación de: componentes, áreas, rubros, cuentas,
obras,...