Aditoria Planeación


Planeación. 
Instrumentación. 
Examen. 
Informe. 
Seguimiento.
Planeación. 
Se refiere a los lineamientos de carácter general que regulan la aplicación de la auditoría administrativa para garantizar la cobertura de los factores prioritarios.
¿Qué cubre la planeación? 
1. Objetivo. 
2. Factores a revisar. 
3. Fuentes de información. 
4. Investigación preliminar. 
5. Preparación del proyecto deauditoría. 
6. Diagnóstico preliminar.
Objetivo. 
puede recurrir para captar la información que se registra en los papeles de trabajo del auditor. 
• Estas pueden ser Internas o Externas
Fuentes de información Internas 
• Órganos de gobierno 
• Órganos de control interno 
• Socios 
• Niveles de la organización 
• Unidades estratégicas de negocio 
• Sistemas de información
Fuentes de informaciónexternas. 
• Competidores actuales y potenciales 
• Proveedores actuales y potenciales 
• Clientes/usuarios actuales y potenciales 
• Grupos de interés 
• Organismos nacionales e internacionales que dicten lineamientos o normas regulatorias y de calidad. 
• Organizaciones líderes en el mismo giro industrial o en otro.
Investigación Preliminar. 
El siguiente paso lógico es realizar un “reconocimiento”o investigación preliminar para determinar la situación de la organización. 
Esta etapa implica la necesidad de revisar la literatura técnica y legal y toda clase de documentos relacionados y de interés. 
Este procedimiento puede provocar una reformulación de objetivos, estrategias, acciones o tiempos de ejecución. 
Para realizar esta tarea en forma adecuada es conveniente tomar en cuenta losiguientes criterios: 
• Determinar las necesidades específicas. 
• Identificar los factores que requieren atención. 
• Definir estrategias de acción. 

Preparación del Proyecto 
Con base en la información preliminar se debe proceder a preparar la información necesaria para instrumentar la auditoría, la cual incluye dos apartados: 
Propuesta Técnica 
Programa de Trabajo
Propuesta técnica: Tipo deauditoría que se pretende realizar.
Alcance: Áreas de aplicación. 
Antecedentes: Recuento de auditorías administrativas y estudios de mejoramientos previos. 
Objetivos: Logros que se pretenden alcanzar con la aplicación de la auditoría administrativa. 
Estrategia: Ruta fundamental para orientar el curso de acción y asignación d recursos. 
Justificación: Demostración de la necesidad deinstrumentarla. 
Acciones: Iniciativas o actividades necesarias para su ejecución. 
Recursos: Requerimientos humanos, materiales y tecnológicos. 
Costo: Estimación global y específica de recursos financieros necesarios. 
Resultados: Beneficios que se espera lograr. 
Información complementaria: Material e investigaciones que pueden servir como elementos de apoyo.
Programa de trabajo. 
Identificación: Nombre de laauditoría. 
Responsable(s): Auditor a cargo de su implementación. 
Area(s) Universo bajo estudio. 
Clave: Número progresivo de las actividades estimadas. 
Actividades: Pasos específicos para captar y examinar la información. 
Fases: Definición del orden secuencial para realizar las actividades. 
Calendario. Fechas asignadas para el inicio y término de cada fase. 
Representación gráfica: Descripciónde las acciones en cuadros e imágenes. 
Formato: Presentación y resguardo de avances, 
Reportes de avance: Seguimiento de las acciones. 
Periodicidad: Tiempo dispuesto para informar avances.
Diagnóstico Preliminar. 
Esta fase se fundamenta en la percepción que el auditor tiene sobre la organización como producto de su visión. 
Si bien no existen elementos de juicio documentados, existe unacercamiento a la realidad y a la cultura organizacional. 
Con base en este conocimiento se debe preparar un marco de referencia que fundamente la razón por la que surge la necesidad de auditar 
Para ello se deben considerar, los siguientes elementos:
instrumentación: 
Concluida la parte preparatoria se procede a la instrumentación de la auditoría, etapa en la cual se tienen que seleccionar y aplicar...