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Publicado: 7 de octubre de 2012
Es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio banco realiza sobre la misma cuenta
Es unproceso que permite comparar los valores que la empresa tiene registrados de una cuenta de ahorros o cuenta corriente, con los valores que el banco le suministra por medio del extracto bancario, quesuele recibirse cada mes.
El objetivo es detectar posibles omisiones y errores cometidos tanto por el banco como por el, cuenta abierta, pues los saldos de ambos deben coincidir.
Que le permitesaber ala administración de la empresa la conciliación bancaria
Los elementos que forman parte de una Conciliación Bancaria son los siguientes:
Depósitos: Están constituidos por el efectivo querecibe la empresa diariamente por concepto de las ventas al contado y los cobros. A esta suma se restan los gastos o pagos autorizados y realizados por caja, y el dinero que queda se envía al banco para sucustodia por medio de hojas (slip) de depósitos.
Cheques girados: Son los cheques emitidos por la empresa por concepto de las compras efectuadas al contado, los pagos a terceros y los abonos. Cheque certificado: Cheque cuyo pago al beneficiario es garantizado por el banco, por medio de un endoso o garantía real. Supone una obligación de pago para el banco, haciéndose inmediatamente el cargoal cuenta habiente (cliente). Para los efectos de la conciliación se considera un cheque pagado.
Nota de crédito: Se llama así al documento que envía el banco a sus cuenta habientes (clientes) paraaumentar el efectivo bajo su custodia, por transacciones como intereses ganados, cobros de documentos (Documentos por Cobrar), cobros de facturas (Cuentas por Cobrar), remesas detarjetas débito y/o crédito, diferencias en depósitos (Sobrante en Depósitos Nocturnos), prestamos solicitados, y otros conceptos.
Notas de débito: Documento que envía el banco a sus cuenta habientes (clientes) por...
Es unproceso que permite comparar los valores que la empresa tiene registrados de una cuenta de ahorros o cuenta corriente, con los valores que el banco le suministra por medio del extracto bancario, quesuele recibirse cada mes.
El objetivo es detectar posibles omisiones y errores cometidos tanto por el banco como por el, cuenta abierta, pues los saldos de ambos deben coincidir.
Que le permitesaber ala administración de la empresa la conciliación bancaria
Los elementos que forman parte de una Conciliación Bancaria son los siguientes:
Depósitos: Están constituidos por el efectivo querecibe la empresa diariamente por concepto de las ventas al contado y los cobros. A esta suma se restan los gastos o pagos autorizados y realizados por caja, y el dinero que queda se envía al banco para sucustodia por medio de hojas (slip) de depósitos.
Cheques girados: Son los cheques emitidos por la empresa por concepto de las compras efectuadas al contado, los pagos a terceros y los abonos. Cheque certificado: Cheque cuyo pago al beneficiario es garantizado por el banco, por medio de un endoso o garantía real. Supone una obligación de pago para el banco, haciéndose inmediatamente el cargoal cuenta habiente (cliente). Para los efectos de la conciliación se considera un cheque pagado.
Nota de crédito: Se llama así al documento que envía el banco a sus cuenta habientes (clientes) paraaumentar el efectivo bajo su custodia, por transacciones como intereses ganados, cobros de documentos (Documentos por Cobrar), cobros de facturas (Cuentas por Cobrar), remesas detarjetas débito y/o crédito, diferencias en depósitos (Sobrante en Depósitos Nocturnos), prestamos solicitados, y otros conceptos.
Notas de débito: Documento que envía el banco a sus cuenta habientes (clientes) por...
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