ADMINISTRACIÒN DE TESORERÌA

ADMINISTRACIÒN DE TESORERÌA
La administración de la tesorería, es una herramienta esencial en una empresa, para el control del flujo de caja, conservación del capital del trabajo; con el fin decumplir con las obligaciones adquiridas y garantizar la solvencia para el desarrollo del objeto social.
Su importancia consiste, en el cuidado de los recursos financieros, que involucra e integra no soloel activo disponible o líquido, sino también, el área de cartera, comercial, producción, compras, etc.
En el campo de la tesorería, se enfrenta con altos riesgos como: La insolvencia y la falta decapital de trabajo (escasa capacidad económica para el desarrollo de las actividades de la empresa).
Lo anterior, puede generarse por diversas causas tales como:
Falta de establecimiento de políticas yprocedimientos financieros.
Endeudamiento permanente.
Uso de financiamientos a corto plazo para inversiones con fruto a largo plazo.
Incremento del cupo de cartera para clientes de dudoso recaudo odifícil cobro.
Carencia de planeación financiera.
Poca rotación de inventarios.
Incremento de costos operativos, por falta de organización.
No establecer políticas de cartera, ventas, compras proveedores,almacén, etc.
No estar a la vanguardia de la globalización económica.
Ejecución de operaciones sin autorización del personal encargado de la parte financiera o de tesorería.
Falta de planeacióntributaria, etc.
En general, el tesorero administrador de tesorería, tiene un alto nivel de responsabilidad en las compañías; ya que debe cuidar celosamente cada operación, omisión y decisión con todas lasacciones que afecten directa o indirectamente el activo de la empresa y por consiguiente su patrimonio.
Las principales funciones del administrador de tesorería se relacionan a continuación:
a.Conciliaciones bancarias.
b. Autorización de giros de cheques.
c. Control y seguimiento de cargos y abonos de dudosa providencia, identificados en las cuentas bancarias.
d. Emisión periódica de flujos...