Administración De Ingresos Y Desembolsos

Administración de ingresos y desembolsos

El tiempo de recepción, procesamiento y cobro de la empresa, tanto de sus clientes como para sus proveedores, es el punto central de la administración deingresos y desembolsos.
Tiempo de acreditación

El tiempo de acreditación se refiere a los fondos que envía el pagador, pero que aún no son fondos útiles para el beneficiario.
La meta de la empresa debeser acortar su periodo promedio de cobro y prolongar su periodo promedio de pago. Ambas situaciones se logran por medio de la administración del tiempo de acreditación. El tiempo de acreditacióntiene tres componentes:
1. El tiempo de correo es el tiempo que transcurre desde que el pago se envía por correo hasta que se recibe.
2. El tiempo de procesamiento es el tiempo que transcurre entre elrecibo de un pago y su depósito en la cuenta de la empresa.
3. La flotación de compensación es el tiempo que transcurre entre el depósito de un pago y el momento en que los fondos consumibles estándisponibles para la empresa. Este componente de flotación se atribuye al tiempo que requiere un cheque para pasar por el sistema bancario.

Aceleración de cobros

La aceleración de los cobros reduce eltiempo de acreditación de cobro a los clientes y, por lo tanto, disminuye el periodo promedio de cobro de la empresa, lo cual reduce la inversión que la empresa debe realizar en su ciclo de conversióndel efectivo.
Una técnica popular para acelerar los cobros es un sistema de caja de seguridad. Están dispersas geográficamente y se sitúan en las ubicaciones de los clientes de la empresa. Un sistemade caja de seguridad afecta a los tres componentes del tiempo de acreditación. Las cajas de seguridad reducen el tiempo de correo y frecuentemente el tiempo de compensación, ya que están cerca de losclientes de la empresa. Las cajas de seguridad disminuyen el tiempo de procesamiento casi a cero porque el banco deposita los pagos antes de que la empresa los procese. Es evidente que un sistema...