Administración financiera

Fuentes de efectivo: Aumenta pasivo, disminuye activo
Aplicación de efectivo: Disminuye pasivo o CC, incremento de Activo

| Incremento | Decremento |
Activos | - | + |
Pasivos | + | - |
Capital | + | - |

Capitulo 2 Análisis de estados financieros
Informe anual: Informe que describe los resultados operativos de la empresa durante el año anterior y analiza los nuevos desarrollosque afectaran las operaciones futuras, igualmente ofrece un panorama contable de operaciones y la posición financiera.
Estado de resultados: Presenta los resultados de las operaciones de una empresa durante un periodo específico y resume los ingresos y gastos de la empresa durante el periodo contable.
Balance general: Estado financiero que muestra los activos de una empresa y como se financianlos mismos (deuda o capital).
Balance en porcientos: Los rubros del balance general se expresan en forma de porcentaje.
Capital contable o valor neto: Los activos totales menos los pasivos totales.
Capital pagado:
Utilidades retenidas: Cuenta que representa la cantidad total de ingresos que una empresa ha ahorrado y reinvertido en activos desde que inicio su negocio.
Estado de utilidadesretenidas: Muestra los cambios en los rubros del capital contable en balances de diferentes fechas.
Estado de flujo de efectivo: Muestra como las operaciones de una empresa han afectado sus flujos de efectivo mediante la revisión de sus decisiones de inversión y financiamiento.
Valor en libros: Valores o cifras contables que se reportan en el balance general y se generan mediante los principios decontabilidad generalmente aceptados.
Valor de mercado: Los precios a los cuales en realidad se pueden vender los activos en el mercado.
Flujo de efectivo operativo: Surgen de las operaciones normales y representan la diferencia entre la recaudación de efectivo y los gastos en efectivo (incluidos los impuestos).
Utilidad contable: La utilidad de operación de una empresa.
Capital de trabajo neto:Se calcula al restar el pasivo circulante del activo circulante.
Capital de trabajo operativo neto:
Flujo de efectivo libre: Mide el flujo de efectivo que la empresa tiene disponible para pagar a los inversionistas después de haber reinvertido la cantidad necesaria para fabricar productos y continuar con las operaciones.
Valor económico agregado: Los ingresos resultantes de las acciones de laempresa deben de ser suficientes para compensar a los proveedores de fondos, tanto a los titulares como a los accionistas.
Razón circulante: Se calcula al dividir los activos circulantes entre sus pasivos circulantes.
Razón rápida o prueba de del ácido: Se resta el inventario de los activos circulantes, y después dividir el resultado entre los pasivos circulantes.
Razón de rotación delinventario: Razón que se calcula dividiendo el costo de los bienes vendidos entre los inventarios.
Días de venta pendientes de cobro: Razón que se calcula dividiendo las cuentas por cobrar entre las ventas promedio por día; indica el plazo promedio que requiere la empresa para cobrar las ventas a crédito.
Razón de rotación de activos fijos: Mide la eficiencia de la empresa para utilizar su planta ysu equipo y ayudar a generar ventas.
Razón de rotación de activos totales: Razón que se calcula dividiendo las ventas entre los activos totales, mide la rotación de la totalidad de los activos de la empresa.
Razón de endeudamiento: Mide el porcentaje de los activos de la empresa financiado por los acreedores (concesión de fondos en préstamo).
Razón de cobertura de intereses: Se calculadividiendo las utilidades antes de interés e impuestos entre los cargos por intereses, mide la capacidad de la empresa para satisfacer sus pagos anuales de intereses.
Razón de cobertura de los cargos fijos: Esta razón amplia la razón de rotación del interés ganado, incluyendo los pagos anuales de arrendamientos a largo plazo y los pagos a los fondos de amortizaciones.
Margen de utilidad neta: Razón...