Administración

EL PROBLEMA DEL BANQUERO
El banquero trata de mantener un adecuado grado de liquidez y obtener ganancias. Mientras más adecuado sea un activo para satisfacer las necesidades del banquero en cuanto a liquidez, menos habrá de contribuir a las ganancias del banco y viceversa.
ACTIVOS PASIVOS DEL BANCO COMERCIAL
Los pasivos son mayor parte de depósitos exigibles contra demanda del depositante,mientras la disponibilidad de dinero inmediato son en proporciones pequeñas de las obligaciones depositarias, y la mayor parte de los activos de un banco consisten de préstamos.
RESERVAS
Consisten en efectivo en la bóveda y de los depósitos que los bancos mantienen en el banco central. Casi todos los países del mundo, los bancos comerciales están obligados a mantener reservas a ciertoporcentaje de sus depósitos. Estos porcentajes varían según el país a esto se le llama Tasas de encaje legal. En Guatemala la tasa de encaje es del 14% para depósitos a la vista, de ahorros y a plazos. Es decir si el cliente deposita Q100.00 el banco está obligado a mantener la reserva de Q14.00. Cuando las reservas bancarias son mayores que las reservas mínimas, se dice que el banco estásobre-encajado y es normal. Cuando las reservas bancarias menores que las reservas mínimas se dice que el banco esta desencajado.
Es normal que el banco este sobre-encaje para evitar la posibilidad de quedar desencajado.
El efectivo en la bóveda incluye todo el dinero en efectivo que se encuentran físicamente en las bóvedas del banco y en sus cajas receptoras. El banco siempre debe mantener billetes ymonedas a la mano para poder pagar los cheques que se presenten contra sus cuentas de depósitos a la vista y los retiros que se efectúen contra sus cuentas de ahorro.
Los bancos de Guatemala están obligados a mantener por lo menos el 75% de sus reservas bajo deposito en el banco de Guatemala, en esta ley se puede observar que en la práctica los depósitos de los bancos en el Banco de Guatemala dehecho representan más del 87% de las reservas de los bancos comerciales. En primer lugar a los bancos les conviene mantener la mayor parte de sus reservas bajo deposito en el banco central por razones de seguridad, y en segundo lugar a cada banco le conviene mantener una cuenta de depósito con el banco central, ya que estos depósitos son el medio utilizado para saldar las cuentas que se originan enla cámara de compensación.
Cámara de Compensación
Lo mejor es imaginarse la situación que se daría si esta no existiera. Uno de los servicios más importantes que realiza un banco es realizar cobros de cheques por cuenta ajena. El beneficiario de un banco tiene dos opciones de cobrarlo:
1. Directamente en el banco contra el cual fue girado el cheque
2. Depositarlo en su cuenta bancaria paraque su banco se encargue de cobrarlo.
La segunda alternativa es conveniente para los clientes que diariamente reciben un gran número de cheques girados contra muchos bancos diferentes. Si el cheque es del mismo banco solo se tiene que hacer una operación contable de debitar la cuenta de la persona que giro el cheque y abonar a la otra persona que lo deposito. En ausencia de la cámara decompensación el banco tendría que enviar mensajeros a todos los demás bancos para cobrar todos los cheques contra otros bancos que se reciban. El objetivo de la cámara de compensación es evitar este inútil ir y venir de personas y dinero en efectivo, y se basa en el reconocimiento de que el mismo resultado final se puede lograr más eficientemente mediante un simple canje de cheques.
Los cheques y lacámara de compensación: para el canje de cheques, cada banco examina los cheques que se piensa enviar a la cámara de compensación, asegurándose que estén correctamente endosados y de que han sido girados correctamente. Todos los cheques se endosan con un sello especial y se ordenan en paquetes según el banco contra el cual fueron girados.
El representante de cada banco prepara una hoja que...