Administraci{on del capital de trabajo

ADMINISTRACION DEL CAPITAL DEL TRABAJO

POLITICAS DE INVERSION Y FINANCIAMIENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO

POLITICA RELAJADA
POLITICA RESTRINGIDA
POLITICA MODERADA

POLITICAS ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO DE ACTIVOS CIRCULANTES

ACTIVOS CIRCULANTES TEMPORALES
ACTIVOS CIRCULANTES PERMANENTES
ENFOQUE AGRESIVO (ESTRATEGIA AGRECIBA)
ENFOQUE CONSERVADOR (ESTRATEGIA CONSERVADORA)ADMINISTRACION DEL EFECTIVO

EFECTIVO
SALDOS DEL EFECTIVO
SALDOS TRANSACCIONALES
SADOS COMPENSADORES
SALDOS PREVENTIVOS
SALDOS ESPECULATIVOS
VALORES NEGOCIABLES (CASI EFECTIVO)
CARTERA DE VALORES NEGOCIABLES
ESTRATEGIAS PARA LA ADMINISTRACION DEL EFECTIVO
SINCRONIZACIÓN DE LOS FLUJOS DE ENTRADA Y SALIDAS DE EFECTIVO
PROCESO DE COMPENSACIÓN DE CHEQUES Y TRANSFERENCIAS BANCARIAS
ACELERAREL PROCESO DE COBRANZAS
DETERMINACIÓN DEL NIVEL ÓPTIMO DE EFECTIVO
CONTROL EFICIENTE DE LOS DESEMBOLSOS

ADMINISTRACION DEL CREDITO

POLITICAS DE CREDITO
NORMAS DEL CREDITO
ANALISIS DEL CREDITO
CONDICIONES O TERMINOS DEL CREDITO
PERIDO DE CREDITO
DESCUENTOS POR PRONTO PAGO
PERIDO DE DESCUENTO
POLITICAS DE COBRANZA
CONTROL DE CUENTAS POR COBRAR
DIAS DE VENTA PENDIENTES DE COBROREPORTES POR ANTIGÜEDAD DE SALDOS
FACTORAJE FINANCIERO
FACTORAJE FINANCIERO CON RECURSO
FACTORAJE FINANCIERO SIN RECURSO

ADMINISTRACION DEL INVENTARIO

TIPOS DE INVENTARIOS
METODOS DE VALUACION DE INVETARIOS
FORMULAS DE ASIGNACION DEL COSTO DE LOS INVENTARIOS
SISTEMAS DE INVENTARIOS
SISTEMA ABC
MODELO DE LA CANTIDAD ECONOMICA DEL PEDIDO
SISTEMA JUSTO A TIEMPO
METODO DE LA LINEAROJA
EL INVENTARIO Y SUS COSTOS ASOCIADOS
INVENTARIOS EN OPERACIONES DE TEMPORADA
NIVEL ÓPTIMO DE INVENTARIO
PUNTO DE REORDEN
INVENTARIOS DE SEGURIDAD

ADMINISTRACION DEL PASIVO A CORTO PLAZO

CUENTAS POR PAGAR (CREDITO COMERCIAL)
DEUDAS ACUMULADAS (PASIVOS ACUMULADOS O GASTOS ACUMULADOS)
COSTO DE PRÉSTAMOS BANCARIOS


























POLITICAS DEINVERSION Y FINANCIAMIENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO

POLITICA RELAJADA

Mantiene cantidades relativamente grandes de efectivo, valores negociables e inventarios.
Las ventas son estimuladas por el uso de una política de crédito que proporciona un financiamiento liberal para los clientes y un nivel correspondientemente alto de cuentas por cobrar.
Es utilizada en época de crisis económica ya queimplica el aumento de las cuentas por cobrar (aumentando días de crédito), con el objeto de aumentar las ventas y mejorar mi flujo operativo.

POLITICA RESTRINGIDA

Activo circulante bajo: El mantenimiento de efectivo, valores negociables e inventarios se ve minimizado.
Utilizada en época de auge económico ya que por las condiciones macroeconómicas permiten que la empresa logre vender lo esperadoy por lo tanto no necesite aumentar los días de crédito (disminuye cuentas por cobrar), manteniendo bajos saldos de efectivo y de inversiones negociables a corto plazo, realizar pequeñas inversiones en inventario.

POLITICA MODERADA

Se encuentra entre ambos extremos. Activo circulante promedio normal, el equilibrio entre las otras dos políticas.

POLITICAS ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO DEACTIVOS CIRCULANTES

ACTIVOS CIRCULANTES TEMPORALES

Consiste en la porción temporal de los activos circulantes, varía durante el año.

ACTIVOS CIRCULANTES PERMANENTES

Consiste en los activos fijos más la porción permanente de los activos circulantes de la empresa. Permanece sin cambios durante el año.

ENFOQUE AGRESIVO (ESTRATEGIA AGRECIBA)

El enfoque compensatorio, dinámico oagresivo como también se le conoce, supone que la empresa debe financiar sus requerimientos a corto plazo con fondos a corto plazo y las necesidades a largo plazo con financiamiento a largo plazo.

Las variaciones temporales de los requerimientos de fondos de la empresa se obtienen a partir de fuentes de fondo a corto plazo, en tanto que las necesidades de financiamiento permanentes provienen de...