Administraci N De Efectivo Y Cuentas Por Cobrar 3

Administración de efectivo y valores comerciales
Motivos para tener efectivo
Motivo transaccional: para cumplir con los pagos, como compras, salarios, impuestos y dividendos, que surgen diariamente en el curso de los negocios.
Motivo especulativo: para aprovechar las oportunidades temporales, como una baja repentina en el precio de la materia prima.
Motivo precautorio: para mantener una reservay poder cumplir con necesidades de efectivo inesperadas. Cuanto más predecibles son los flujos de entrada y salida de efectivo para una empresa, menos efectivo se necesita tener como medida de precaución.

La administración de efectivo incluye la eficiencia en el cobro, los desembolsos y la inversión temporal.

Un presupuesto de efectivo, nos dice cuánto efectivo es probable que tengamos,cuándo es posible que lo tengamos y por cuánto tiempo. De esta forma, sirve como fundamento para el pronóstico y control del efectivo. Además del presupuesto de efectivo, la empresa necesita información sistemática sobre el efectivo al igual que algún tipo de sistema de control.

Agilizar los ingresos de efectivo
Los diferentes métodos de cobro y desembolso que emplea una compañía para mejorar sueficiencia en la administración de efectivo constituyen los dos lados de una misma moneda. Tienen un efecto conjunto sobre la eficiencia global de la administración de efectivo. La idea general es que la empresa se beneficia al “agilizar” las recepciones de efectivo y “r-e-t-a-r-d-a-r” los pagos en efectivo. La empresa desea agilizar el cobro de cuentas pendientes para poder usar el dinero más pronto.Por el otro lado, desea retardar el pago de las cuentas que debe tanto como sea posible sin que esto altere el crédito de la empresa con sus proveedores; así, logrará obtener el máximo provecho del dinero con el que cuenta.
Cobros
La aceleración de los cobros, lo cual incluye los pasos que toma la empresa desde el momento en que vende un producto o servicio hasta que recibe los cheques del clientepara convertirlos en los fondos que puede utilizar. Existen varios métodos diseñados para agilizar el proceso de cobranza: 1. simplificar la preparación y el envío de facturas; 2. acelerar el envío de pagos de los clientes a la empresa, y 3. reducir el tiempo en que los pagos recibidos se quedan en la empresa como fondos aún no cobrados.

R-e-t-a-r-d-a-r los pagos en efectivo
Otro objetivo más esretrasar los desembolsos en efectivo tanto como sea posible. La combinación de pagos rápidos y desembolsos lentos dará como resultado una mayor disponibilidad de efectivo.

La cifra en efectivo mostrada en los libros de una empresa rara vez representa la cantidad disponible que la empresa tiene en el banco. De hecho, los fondos disponibles en el banco suelen ser mayores que el saldo mostrado enlos libros de la compañía. La diferencia monetaria entre el saldo del banco
de la empresa y su saldo de efectivo en libros se llama flotación neta (o algunas veces, sólo flotación).
La flotación neta es el resultado de los retrasos entre el tiempo en que se expiden los cheques y
su liberación posterior por el banco.
l l l Control de desembolsos
Es esencial para la buena administración del efectivoque la compañía controle los desembolsos para retrasar los flujos de efectivo de salida y minimizar el tiempo que los depósitos de efectivo están inactivos.
Un procedimiento para un control estrecho de los desembolsos es centralizar las cuentas por pagar en una sola cuenta (o un número pequeño de cuentas). De esta manera, los desembolsos pueden hacerse en el momento preciso que se desee. Losprocedimientos operativos para los desembolsos deben estar bien establecidos. Si se opta por los descuentos en efectivo en las cuentas por pagar, la empresa debe enviar el pago al final del periodo de descuento.2 Pero si no se toma el descuento, la empresa no debe pagar sino hasta el final de la fecha de vencimiento para disponer del efectivo tanto como sea posible.

Administración de cuentas por...