Administracion De Empresas
Páginas: 43 (10551 palabras)
Publicado: 17 de octubre de 2011
A : Órgano Provisional, Cooperativa Boquerón Ltda.
DE : Lic. Ignacio Cubilla Frutos,
REF. : Análisis y Evaluación de los Documentaciones año 2008-2009
FECHA : 04 de febrero de 2010
Me dirijo a ustedes a fin de hacer entrega el análisis del Control de Documentos de Ingresos de Caja, Boletas de Depósitos y Extracciones correspondiente al año Fiscal 2008 y 2009 de La Cooperativa BoquerónLtda., dicho Análisis es como sigue:
1. ANTECENTES
En cumplimiento a las funciones encomendadas por el Órgano Provisional de la Cooperativa Boquerón. Ltda., me han encomendado al Análisis y posterior Evaluación para el Órgano Provisional de la Cooperativa Boquerón Ltda., de los Documentos de Ingresos de Caja, Boletas de Depósitos y Extracciones correspondiente al Ejercicio 2008 y 2009, ya queno existe contabilidad y/o archivos Contables de los dos periodos fiscales.
2. OBJETIVOS
Relevamiento de Datos, Analizar y Evaluar grado de cumplimiento de las Normas Vigentes teniendo en cuenta (Ley 438/94 Decreto 14.052/92 Régimen Legal de Cooperativistas).
3. ALCANCE
Básicamente comprende la verificación, Análisis de los documentos correspondientes a los años 2008 y 2009 de LaCooperativa Boquerón Ltda., de los siguientes Puntos:
• RECIBOS DE INGRESOS DE CAJA
• BOLETAS DE DEPOSITOS DE AHORROS
• BOLETAS DE EXTRACCIONES DE AHORROS
• ORDENES DE PAGOS DE CAJAS DE AHORROS
• RECIBOS DE DINERO USO INTERNO
El control fue sobre los documentos presentados por el Órgano Provisional, por lo que las observaciones expuestas en el presente Análisis yEvaluación son resultado de la labor realizada y del análisis de los documentos y registros que han sido proveídos para su estudio, y que son de exclusiva responsabilidad de los funcionarios de la Cooperativa Boquerón Ltda.
CAPITULO 1
Se da inicio al control de las documentaciones presentadas para su estudio, teniendo en cuenta los siguientes:
- Recibos de Ingreso de Caja: se ha revisado todoslos recibos de Caja desde 02 de Enero de 2008 al 31 de Diciembre de 2008 y 02 de Enero de 2009 al 30 de Abril de 2009, que fue el ultimo mes que se imprimió por el Sistema Informático. Estos Recibos de Ingresos son utilizados cuando el Socio paga su Préstamo, Aporte, Solidaridad, Otros Ingresos, Farmacias y Pago de Sueldo a Docentes. En ningún caso se ha observado en algunos de estos Recibos: Pagosde los Prestamos concedidos ni el cobro de los Gastos Administrativos por Pago a Docentes que corresponden al 1% para Socios de la Cooperativa Boquerón Ltda., y el 2% para no socios, y los Pagos de Sueldos a Docentes son de un promedio de Gs.75.000.000.- mensuales es lo se pudo observar en el control y en diciembre un total de Gs.314.000.000.-, estos pagos se expondrán con mas detalle en elAnexo. Tampoco se ha observado el pago o cobro de sueldos de los Empleados de la Cooperativa Boquerón Ltda.
- Boletas de Deposito de Ahorro: Se ha revisado todos las Boletas de Deposito sin inconveniente, con algunas faltas administrativas leves de llenado como el numero de socio o el nombre del socio no corresponde al numero escrito.
- Boletas de Extracciones de Ahorro: Se ha revisadotodas las Boletas de Extracciones y con muchas deficiencias, falencias y faltas administrativas graves como: las Firmas de los Socios Ahorristas no coinciden con la misma, o mas bien dicho son otras las personas que firman por el Socio Ahorrista, no existe ni un registro de firmas de las misma, por lo menos no se ha encontrado esos registros de firmas; mostos borroneados y encimados; boletas sinnúmeros de socios, o viceversa.
- Ordenes de Pagos de Cajas de Ahorros: se ha revisado todas las Ordenes de Pagos y se ha encontrado con las mismas situación que las Boletas de Extracciones.
- Recibos de Dinero Uso Interno: Se ha revisado todos los talonarios de Recibos de Uso Interno, como su nombre lo dice de Uso Interno: esto se usa mas para pagos de limpiezas de predio de la...
DE : Lic. Ignacio Cubilla Frutos,
REF. : Análisis y Evaluación de los Documentaciones año 2008-2009
FECHA : 04 de febrero de 2010
Me dirijo a ustedes a fin de hacer entrega el análisis del Control de Documentos de Ingresos de Caja, Boletas de Depósitos y Extracciones correspondiente al año Fiscal 2008 y 2009 de La Cooperativa BoquerónLtda., dicho Análisis es como sigue:
1. ANTECENTES
En cumplimiento a las funciones encomendadas por el Órgano Provisional de la Cooperativa Boquerón. Ltda., me han encomendado al Análisis y posterior Evaluación para el Órgano Provisional de la Cooperativa Boquerón Ltda., de los Documentos de Ingresos de Caja, Boletas de Depósitos y Extracciones correspondiente al Ejercicio 2008 y 2009, ya queno existe contabilidad y/o archivos Contables de los dos periodos fiscales.
2. OBJETIVOS
Relevamiento de Datos, Analizar y Evaluar grado de cumplimiento de las Normas Vigentes teniendo en cuenta (Ley 438/94 Decreto 14.052/92 Régimen Legal de Cooperativistas).
3. ALCANCE
Básicamente comprende la verificación, Análisis de los documentos correspondientes a los años 2008 y 2009 de LaCooperativa Boquerón Ltda., de los siguientes Puntos:
• RECIBOS DE INGRESOS DE CAJA
• BOLETAS DE DEPOSITOS DE AHORROS
• BOLETAS DE EXTRACCIONES DE AHORROS
• ORDENES DE PAGOS DE CAJAS DE AHORROS
• RECIBOS DE DINERO USO INTERNO
El control fue sobre los documentos presentados por el Órgano Provisional, por lo que las observaciones expuestas en el presente Análisis yEvaluación son resultado de la labor realizada y del análisis de los documentos y registros que han sido proveídos para su estudio, y que son de exclusiva responsabilidad de los funcionarios de la Cooperativa Boquerón Ltda.
CAPITULO 1
Se da inicio al control de las documentaciones presentadas para su estudio, teniendo en cuenta los siguientes:
- Recibos de Ingreso de Caja: se ha revisado todoslos recibos de Caja desde 02 de Enero de 2008 al 31 de Diciembre de 2008 y 02 de Enero de 2009 al 30 de Abril de 2009, que fue el ultimo mes que se imprimió por el Sistema Informático. Estos Recibos de Ingresos son utilizados cuando el Socio paga su Préstamo, Aporte, Solidaridad, Otros Ingresos, Farmacias y Pago de Sueldo a Docentes. En ningún caso se ha observado en algunos de estos Recibos: Pagosde los Prestamos concedidos ni el cobro de los Gastos Administrativos por Pago a Docentes que corresponden al 1% para Socios de la Cooperativa Boquerón Ltda., y el 2% para no socios, y los Pagos de Sueldos a Docentes son de un promedio de Gs.75.000.000.- mensuales es lo se pudo observar en el control y en diciembre un total de Gs.314.000.000.-, estos pagos se expondrán con mas detalle en elAnexo. Tampoco se ha observado el pago o cobro de sueldos de los Empleados de la Cooperativa Boquerón Ltda.
- Boletas de Deposito de Ahorro: Se ha revisado todos las Boletas de Deposito sin inconveniente, con algunas faltas administrativas leves de llenado como el numero de socio o el nombre del socio no corresponde al numero escrito.
- Boletas de Extracciones de Ahorro: Se ha revisadotodas las Boletas de Extracciones y con muchas deficiencias, falencias y faltas administrativas graves como: las Firmas de los Socios Ahorristas no coinciden con la misma, o mas bien dicho son otras las personas que firman por el Socio Ahorrista, no existe ni un registro de firmas de las misma, por lo menos no se ha encontrado esos registros de firmas; mostos borroneados y encimados; boletas sinnúmeros de socios, o viceversa.
- Ordenes de Pagos de Cajas de Ahorros: se ha revisado todas las Ordenes de Pagos y se ha encontrado con las mismas situación que las Boletas de Extracciones.
- Recibos de Dinero Uso Interno: Se ha revisado todos los talonarios de Recibos de Uso Interno, como su nombre lo dice de Uso Interno: esto se usa mas para pagos de limpiezas de predio de la...
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