Administracion Del Efectivo

ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO
1. CONCEPTO
La administración de efectivo implica el cobro, desembolso e inversión de efectivo en forma eficiente. Por lo general, el departamento de tesorería de las compañías es responsable de su sistema de administración de efectivo. El presupuesto de entradas y salidas de efectivo, indispensables en el proceso, permite saber la cantidad de efectivo que se tendrá,el momento en que eso sucederá, y durante cuánto tiempo. Es la base del pronóstico y control del efectivo. Además del presupuesto de entradas y salidas de efectivo, las compañías necesitan información sistemática sobre el efectivo y una especie de sistema de control. En el caso de las empresas grandes casi siempre la información es computarizada. Es necesario obtener informes frecuentes, por logeneral todos los días, sobre los saldos de efectivo en cada una de las cuentas bancarias de las empresas, sobre los gastos, sobre los saldos diarios promedio, y acerca de la posición de los valores comercializables, además de un informe pormenorizado de los cambios en dicha posición. También ayuda contar con información sobre las entradas y salidas de efectivo mayores anticipadas. Toda estainformación es esencial si las empresas desean administrar eficientemente su efectivo: de una manera tal que se tenga una disponibilidad conveniente y segura de efectivo y que ofrezca ingresos razonables derivados de inversiones temporales en efectivo.

SISTEMA DE ADMINISTRACION DE EFECTIVOENTRADAS
ENTRADAS
SALIDAS

EFECTIVO

EFECTIVO

EFECTIVO

EFECTIVO
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Inversión en valores comercializables
COMERCIALIZABLESCOMERCIALIOZABLES
Inversión en valores comercializables
COMERCIALIZABLESCOMERCIALIOZABLES

CONTROL MEDIANTE INFORMES
CONTROL MEDIANTE INFORMES

Flujo de fondos flujo información

Entradas de efectivos_ Facturación inmediata.
_ Revisión de políticas de crédito.
_ Cobranza eficiente.
_ Revisión de procedimientos bancarios.
_ Revisión de procedimientos de pago de clientes

Salidas de efectivos
_ Control sobre costos y gastos.
_ Aprovechamiento óptimo del crédito de proveedores.
_ Valuar cuidadosamente la especulación.
_ Liquidar activos ociosos, obsoletos, de segunda, etc.

Laadministración del efectivo es de principal importancia en cualquier negocio, porque es el medio para obtener mercancías y servicios. Se requiere una cuidadosa contabilización de las operaciones con efectivo debido a que este rubro puede ser rápidamente invertido. La administración del efectivo generalmente se centra alrededor de dos áreas: el presupuesto de efectivo y el control interno decontabilidad.
El control de contabilidad es necesario para dar una base a la función de planeación y además con el fin de asegurarse que el efectivo se utiliza para propósitos propios de la empresa y no desperdiciados, mal invertidos o hurtados.
La administración es responsable del control interno es decir de la y protección de todos los activos de la empresa.
El efectivo es el activo más líquido de unnegocio. Se necesita un sistema de control interno adecuado para prevenir robos y evitar que los empleados utilicen el dinero de la compañía para uso personal.

Los propósitos de los mecanismos de control interno en las empresas son los siguientes:

- Salvaguardar los recursos contra desperdicio, fraudes e insuficiencias.
- Promover la contabilización adecuada de los datos.
- Alentar y medirel cumplimiento de las políticas de la empresa.
- Juzgar la eficiencia de las operaciones en todas las divisiones de la empresa.

El control interno no se diseña para detectar errores, sino para reducir la oportunidad que ocurran errores o fraudes. Algunas medidas del control interno del efectivo son tomar todas las precauciones necesarias para prevenir los fraudes y establecer un método...