Administracion financiera de tesoreria

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE TESORERÍA
En este trabajo pretendemos resaltar la función de tesorería o el tesoro como elemento indispensable dentro de una organización a pesar de ser muchas veces ignorado o dejado a un segundo plano al no delimitar claramente su responsabilidad dentro del área financiero, capaz de verse reflejado entre sus múltiples funciones en la buena supervivencia deldinero y registro de ello. De mantener un capital de trabajo que evite complicaciones en el ciclo productivo empresarial que pueda ocasionar severos inconvenientes no solo en el corto plazo, sino en operaciones futuras que harían inviable el funcionamiento y la supervivencia de la organización como tal.

2. Introducción a la función financiera el dinero en la empresa
Una buena tesorería no esnunca fruto de al improvisación del momento se basa en:
a. Que la empresa obtenga benéficos
b. Que la gestión financiera y general de la empresa. Se haya planteado con toda seriedad.
La tesorería financia todo el ciclo productivo en toda empresa en marcha se produce una circulación continua de capital, que discurre desde el propio dinero metálico que se mantiene en caja y bancos, los bienesmateriales (inventarios equipos y edificios), y los activos financieros semilíquidos (cuentas por cobrar), los que finalmente terminan convirtiéndose en efectivo.
Este fluir monetario generado por las actividades propias del negocio puede ser incrementado por fuentes ajenas mediante préstamos aumentos de capital.
Dinero de propia Dinero por aporte Recurso potenciales
Operación +Dinero por Créditos + de capital = De la Empresa
Como contrapartida tenemos desembolsos a acreedores y proveedores, como consecuencia de la explotación del negocio más los intereses y dividendos.

CONCEPTO DE TESORERÍA:
De acuerdo a Abraham Perdomo Moreno (1997), la administración es la parte de la administración financiera del capital de trabajo que tiene por objeto coordinar los elementosde una empresa para maximizar su patrimonio y reducir el riesgo de una crisis de liquidez, mediante el manejo optimo de efectivo en caja, bancos y valores negociables en bolsa para el pago normal de pasivos y desembolsos imprevistos.

A instancias de una empresa, una organización o una institución, la tesorería es aquella área de la misma en la cual se gestionan y concretan todas las accionesrelacionadas con operaciones de tipo monetario.
Es decir, en la tesorería se llevan a cabo los pagos a los proveedores, los cobros por las actividades que presta la empresa en cuestión, las gestiones bancarias y todo cuanto tiene que ver con los movimientos de la caja de una empresa. Mientras tanto, cada una de las acciones que se van desarrollando y ejecutando en la Tesorería son cuidadosamenteseguidas y asentadas por el área de contabilidad.
OBJETIVOS:
Los objetivos de la tesorería de manera enunciativa, y no limitativa son:
• Maximizar el patrimonio de la empresa,
• Reducir el riesgo de una crisis de liquidez,
• Manejo eficiente del efectivo,
• Pago normal de pasivos, y
• Pago de desembolsos imprevistos.

1. Comprobar la autenticidad de los fondos.
Los fondos mostrados enel balance deben existir y ser propiedad de la
empresa, ya sea que obren en su poder, en poder de terceros o en
tránsito.
2. Comprobar que el balance incluye todos los fondos.
Además de lo señalado en el párrafo anterior, se debe determinar que
dentro de este epígrafe del balance se incluyen todos los fondos y
depósitos disponibles que existan.
3. Determinar la disponibilidad orestricciones de los fondos.
Condiciones fundamentales que deben satisfacerse para la correcta
presentación del concepto de efectivo en el balance.
4. Verificar la correcta valoración de monedas extranjeras.
Derivado de las fluctuaciones entre la peseta y otras divisas extranjeras
es imprescindible verificar que las monedas extranjeras sean valoradas
según dispone el PGC.
5. Comprobar la adecuada...