administracion financiera

Índice

1.-Administración de efectivo
1.1.- antecedentes y conceptos generales ………………………………………………………...2
1.2.- nivel de efectivo: modelos de baumoll,miller objetivos……………………….…….............5
1.3.- ciclo de caja.EMO……………………………………………………………………………….6
1.4.- inversión en instrumentos de corto plazo………………………………………………….…8
1.5.-flujo d efectivo……………………………………………………………………………………9
1.6.- controlinterno del efectivo……………………………………………………………………10
2.- Administración financiera de cuentas por cobrar
2.1.- crédito comercial………………………………………………………………………………12
2.2.- modelos de la administración de cuentas por cobrar………………………….…………..13
2.3.- políticas y procedimientos de crédito…………………………………………….………….13
2.4.-politicas de cobranza…………………………………………………………………………..16
2.5.-control interno de cuentas porcobrar………………………………………………………...17
3.- Administración financiera del inventario
3.1.- conceptos generales…………………………………………………………………………..17
3.2.- nivel óptimo de inventarios……………………………………………………………………18
3.3.- modelo de baurmoll y miller…………………………………………………………………..19
3.4.- modelo ensayo-error…………………………………………………………………………..22
3.5.-modelo de la cantidad económica de pedido………………………………………………..23
3.6.-modelo abc………………………………………………………………………………….…..24
3,7,. Impacto financiero de los métodos de valuación…………………………………………...27
3.8.- control interno de inventarios…………………………………………………………………28
4.- Análisis de capital de trabajo……………………………….………29
5.- Conclusiones……………………………………………………………………….30
1.- ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO ANTECEDENTES Y CONCEPTO
1.1.- Antecedentes de la administración del efectivoEl dinero permite el intercambio de bienes y servicios en una economía de una manera más sencilla que el trueque.
Por tanto, para que un bien pueda ser calificado como dinero se deben satisfacer los siguientes tres criterios y que son las tres principales funciones que cumple el dinero en un sistema económico moderno:
En el neolítico, con la aparición de la agricultura y la ganadería, aparecióla primera economía de producción y se produjo un excedente; una cantidad de bienes que no necesitan ser consumidos. Esto dio lugar a la posibilidad de alimentar a personas que no necesitaban trabajar la agricultura o la ganadería y podían dedicarse a producir otros productos, como la cerámica, e intercambiarlo por el excedente producido. Ello permitió la primera forma de comerciar, el trueque,intercambiando directamente bienes y servicios por otros. Con el tiempo, esta forma de intercambio se consideró ineficiente y se puede explicar con el siguiente ejemplo:
Desde el neolítico, en las sociedades agriculturas-ganaderas, el hombre ha intercambiado los bienes obtenidos como fruto de su trabajo productivo por otros. De ese modo, el que había recolectado frutos de la tierra en undeterminado momento podía desear cambiar parte de ellos por ejemplo por pieles. Así surgió el trueque. El problema es que, en ese momento, los intercambios dependían de la demanda de cada individuo en cada momento, siendo un trámite lento y difícil adaptarse a las urgencias inmediatas de cada individuo.
En el ejemplo planteado, es posible que el cazador que tenía las pieles no desea frutos de la tierrasino bastones de madera. La tarea del trueque podía resultar ardua, ya que en primera instancia, el recolector de frutas requeriría encontrar a alguien dispuesto a cambiar las frutas por madera, para ir posteriormente a cambiar ésta por las pieles. En algún momento pudo suceder que el recolector de frutas diera las frutas al que poseía bastones de madera, y le pidiera una nota equivalente al valor delas frutas; y luego pudo haber ido con esta nota junto al dueño de las pieles, pidiendo le cambiaba ese documento (el cual tenía un valor en madera) por pieles, pues más tarde podría reclamar la madera al emisor de la nota (al dueño de la madera). Y probablemente, en esa hipotética situación, el poseedor de las pieles pudo haber recibido la nota y no ir luego a canjearla por bastones de madera,...