administracion financiera
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Publicado: 12 de junio de 2014
4. 12. 1 Costos de producción La planta productora, por lo que queda abierta la posibilidad de que funcione hasta por dos e incluso tres turnos diarios. Tomando en cuenta los resultados del estudio de mercado y considerando que la marca y una parte del producto son nuevos, se planea en primera instancia laborar un turno durante los tres primeros años, y elevar la jornada a dos turnosde trabajo los últimos dos años del horizonte de análisis, tal y como se muestra en la tabla 4.5:
Tabla 4.5.
Aprovechamiento de la capacidad instalada a través de los años.
Periodo
Producción
Aprovechamiento
anual
anual (ton)
de la capacidad
8
050
33%
9
050
33%
10
050
33%
11
2 100
67%
12
2 100
67%
Esto lleva alsiguiente aspecto.
4. 12.2. Presupuesto de costos de producción
El costo de producción está conformado por todas aquellas partidas que intervie nen directamente en producción. A continuación se muestra cada una de ellas:
Tabla 4.6.
Costo de materia prima.
Cantidad Consumo diario Costo Consumo Costo total
Materia prima por lote (kg) en 7 lotes (kg) peso/kg anual (kg) anual
0.5 3.535.0 1 050 36 750
0.1 0.7 250.0 210 52 500
10.0 70.0 220.0 21 000 4 620 000
100.0 700.0 4.8 210 000 1 008 000 213.0 1 491.0 8.0 447 300 3 578 400
Total 9 295 650
Tabla 4.7.
Total 11 473 395
Tabla 4.8.
Otros materiales.
Consumo Consumo Costo unitario Costo anual
Concepto mensual anual en pesos en pesos
Cubrebocas Desechables 60 pzas 720pzas 0.5 pza 360
Guantes de lótex 30 pares 360 pares 11.0 par 3 960
Cofias 14 pzas 168 pzas 0.8 pza 135
Batas 5 pzas 60 pzas 70.0 pza 4 200
Botas de lótex 5 pares 60 pares 60.0 par 3 600
Bota industrial 2 pares 4 pares 250.0 par 1 000
Franela 20m 240m 3.10 m 744
Detergente industrial 25 kg 300 kg 75 kg 22 500
Escobas 5 pzas 60 pzas 10.0 pza 600
Bactericida 7.5 1 901 150.0 1 13 500Cepillos industriales 51 60 pzas 15.0 pza 900
Total anual $51 500
Tabla 4.9.
Consumo de energía eléctrica.
HP
Núm. del Consumo Consumo Consumo
Equipo Unidades motores motor kw-h/motor kw/h total h/día kw-h/día
Báscula
2
2
0.5
0.5
1
2
2 .0
Bandos
2
1
0.5
0.5
0.5
8
4.0
tronsp.
Bandotronsp.
2
l.O
2 .5
5.0
8
40.0
largo
Lavadora
1
3
3.0
4.0
12.0
8
96.0
Tanque de Al
3
2
3.0
3.5
7.0
1
7.0
Tanque
concentr. Al
2
3.0
3.5
3.5
1
3.5
Tanque mezclo
3.0
3.5
3.5
3
10.5
MP
Topadora
3
0.75
1.253.75
6
22 .5
Ventilador
1
l.O
2.5
2 .5
3
7.5
Caldero
2
l.O
2.5
5.0
6
30.0
Etiquetodoro
1
l.O
2 .5
2 .5
6
15.0
Envasadora
3
0.75
1.25
3.75
6
22 .5
Esterilizador
l.O
2 .5
2 .5
8
20.0
Presterilizodor
l.O
2 .5
2 .5
8
20.0
de vaporComputadora
2
-2
0.15
0.5
0.3
8
2.4
Alumbrado
9.0
9.0
8
72
Total
410.9
Consumo anual= consumo diario total x 300 = 410.9 x 300 = 123, 270 kw-h Se considera un 5% adicional de imprevistos:
Consumo total = 123 270 x 1.05 = 129 434 kw/año
Carga total por hora= 129 434 kw/año x 1año/12 meses x 1mes/25 días x 1día/ 8 h = 53.93 kw/hDemanda concentrada= 70% de la carga total= 53.93 x 0.7 = 37.75 kw/h Cargo por mantenimiento: 25% adicional sobre la carga total
Cargo por alumbrado público = 6% adicional sobre la carga total Carga total neta = 129 434 kw/año x 1.25 x 1.06 = 171 500 kw/año
Costo= 0.953 $/kw-h;
Horas por año= 8 h/día x 300 días/año= 2 400 h
Costo anual= 37.75 kw/h x 2 400 h/año x 0.953 $/kw = 86 342 $/año...
4. 12. 1 Costos de producción La planta productora, por lo que queda abierta la posibilidad de que funcione hasta por dos e incluso tres turnos diarios. Tomando en cuenta los resultados del estudio de mercado y considerando que la marca y una parte del producto son nuevos, se planea en primera instancia laborar un turno durante los tres primeros años, y elevar la jornada a dos turnosde trabajo los últimos dos años del horizonte de análisis, tal y como se muestra en la tabla 4.5:
Tabla 4.5.
Aprovechamiento de la capacidad instalada a través de los años.
Periodo
Producción
Aprovechamiento
anual
anual (ton)
de la capacidad
8
050
33%
9
050
33%
10
050
33%
11
2 100
67%
12
2 100
67%
Esto lleva alsiguiente aspecto.
4. 12.2. Presupuesto de costos de producción
El costo de producción está conformado por todas aquellas partidas que intervie nen directamente en producción. A continuación se muestra cada una de ellas:
Tabla 4.6.
Costo de materia prima.
Cantidad Consumo diario Costo Consumo Costo total
Materia prima por lote (kg) en 7 lotes (kg) peso/kg anual (kg) anual
0.5 3.535.0 1 050 36 750
0.1 0.7 250.0 210 52 500
10.0 70.0 220.0 21 000 4 620 000
100.0 700.0 4.8 210 000 1 008 000 213.0 1 491.0 8.0 447 300 3 578 400
Total 9 295 650
Tabla 4.7.
Total 11 473 395
Tabla 4.8.
Otros materiales.
Consumo Consumo Costo unitario Costo anual
Concepto mensual anual en pesos en pesos
Cubrebocas Desechables 60 pzas 720pzas 0.5 pza 360
Guantes de lótex 30 pares 360 pares 11.0 par 3 960
Cofias 14 pzas 168 pzas 0.8 pza 135
Batas 5 pzas 60 pzas 70.0 pza 4 200
Botas de lótex 5 pares 60 pares 60.0 par 3 600
Bota industrial 2 pares 4 pares 250.0 par 1 000
Franela 20m 240m 3.10 m 744
Detergente industrial 25 kg 300 kg 75 kg 22 500
Escobas 5 pzas 60 pzas 10.0 pza 600
Bactericida 7.5 1 901 150.0 1 13 500Cepillos industriales 51 60 pzas 15.0 pza 900
Total anual $51 500
Tabla 4.9.
Consumo de energía eléctrica.
HP
Núm. del Consumo Consumo Consumo
Equipo Unidades motores motor kw-h/motor kw/h total h/día kw-h/día
Báscula
2
2
0.5
0.5
1
2
2 .0
Bandos
2
1
0.5
0.5
0.5
8
4.0
tronsp.
Bandotronsp.
2
l.O
2 .5
5.0
8
40.0
largo
Lavadora
1
3
3.0
4.0
12.0
8
96.0
Tanque de Al
3
2
3.0
3.5
7.0
1
7.0
Tanque
concentr. Al
2
3.0
3.5
3.5
1
3.5
Tanque mezclo
3.0
3.5
3.5
3
10.5
MP
Topadora
3
0.75
1.253.75
6
22 .5
Ventilador
1
l.O
2.5
2 .5
3
7.5
Caldero
2
l.O
2.5
5.0
6
30.0
Etiquetodoro
1
l.O
2 .5
2 .5
6
15.0
Envasadora
3
0.75
1.25
3.75
6
22 .5
Esterilizador
l.O
2 .5
2 .5
8
20.0
Presterilizodor
l.O
2 .5
2 .5
8
20.0
de vaporComputadora
2
-2
0.15
0.5
0.3
8
2.4
Alumbrado
9.0
9.0
8
72
Total
410.9
Consumo anual= consumo diario total x 300 = 410.9 x 300 = 123, 270 kw-h Se considera un 5% adicional de imprevistos:
Consumo total = 123 270 x 1.05 = 129 434 kw/año
Carga total por hora= 129 434 kw/año x 1año/12 meses x 1mes/25 días x 1día/ 8 h = 53.93 kw/hDemanda concentrada= 70% de la carga total= 53.93 x 0.7 = 37.75 kw/h Cargo por mantenimiento: 25% adicional sobre la carga total
Cargo por alumbrado público = 6% adicional sobre la carga total Carga total neta = 129 434 kw/año x 1.25 x 1.06 = 171 500 kw/año
Costo= 0.953 $/kw-h;
Horas por año= 8 h/día x 300 días/año= 2 400 h
Costo anual= 37.75 kw/h x 2 400 h/año x 0.953 $/kw = 86 342 $/año...
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