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Páginas: 51 (12639 palabras)
Publicado: 18 de junio de 2013
INFORME DEFINITIVO DE LA AUDITORÍA PRACTICADA AL DEPARTAMENTO DE TESORERÍA, DE LA ALCALDÍA DEL MUNICIPIO SIMÓN BOLÍVAR DURANTE LOS EJERCICIOS ECONÓMICOS 2010 Y 2011
CAPITULO I
ASPECTOS PRELIMINARES.
ORIGEN DE LA ACTUACIÓN:
El presente informe contiene los resultados de la auditoría practicada en el Departamento de Tesorería de La Alcaldía del Municipio Simón Bolívar, la cual fueordenada conforme a lo previsto en el Artículo 46 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, la misma se practicó dando cumplimiento a las instrucciones impartidas mediante el oficio credencial Nº 001-2012 de fecha 02 de Enero de 2012.
ALCANCE:
La actuación estuvo orientada a efectuar la evaluación relativa a comprobar la Legitimidad ySinceridad de todas las Operaciones, que efectúo la Tesorería Municipal de La Alcaldía del Municipio Simón Bolívar, durante los Ejercicios Económicos correspondientes a los Periodos 2010 y 2011 respectivamente.
OBJETIVO GENERAL:
Realizar un examen sobre el funcionamiento del Departamento de Tesorería, en sus disposiciones Legales y analizar ciertas Áreas de su Gestión.
OBJETIVOSESPECIFICOS:
1. Verificar que el Departamento de Tesorería, cumple con sus obligaciones Legales y los Principios Organizativos básicos tales como: La delimitación Precisa de responsabilidades y la no duplicación de Funciones.
2. Verificar el número de Personas, grado de instrucción, profesión y tiempo de servicio en el Departamento de Tesorería, experiencia en el Área, cargo actual y nivel deremuneración.
3. Verificar la planificación de actividades del Departamento de Tesorería y el respectivo seguimiento y control de su cumplimiento. Analizar la Gestión del Departamento de Tesorería. Alcaldía del Municipio Simón Bolívar.
4. Verificar que todos los desembolsos efectuados por la Alcaldía del Municipio Simón Bolívar en el curso del Periodo 01 de Enero de 2010 al 31 de Diciembre de2011, estén respaldados por los documentos que comprueban.
ENFOQUE DE LA ACTUACION:
La actuación se efectuó considerando las disposiciones legales vigentes, aplicables a las funciones y actividades realizadas por el Departamento de Tesorería de La Alcaldía del Municipio Simón Bolívar tales como:
Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal ysu reglamento, Publicada en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 37.347 de fecha 17-12-2001.
Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público, Publicada en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 37.029 de fecha 05-09-2000 y Nº 37606 de fecha 09-01-2003.
Ley Orgánica del Seguro Social Obligatorio, publicada en la GacetaOficial Nº 5.891 extraordinaria de fecha 31-07-2008.
Ley Contra La Corrupción, publicada en Gaceta Oficial N° 5.637 Extraordinario de fecha 07 de abril de 2003.
Ley de Contrataciones Públicas, Publicada en Gaceta Oficial Nº 38.895 del 25 de Marzo de 2008.
Ley de Impuesto Sobre la Renta, publicado en Gaceta Oficial N° 5.566 Extraordinario de fecha 28 de diciembre de 2001.Reglamento parcial de la Ley de Impuesto Sobre La Renta en Materia de Retenciones. Decreto N° 1.808 del 23 de Abril de 1997, publicado en Gaceta Oficial N° 36.203 de fecha 12/05/1997.
Reglamento de Ley de Contrataciones Públicas, Publicada en Gaceta Oficial Nº 39.181 del 19 de mayo de 2009.
Reglamentos Nº 1 y 4 de la Ley Orgánica de la Administración Financiera del SectorPúblico, Publicados en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 5.595 extraordinario del 27-06-2002, Nº 37.419 del 09-04-2002 y Nº 5.623 extraordinario del 29-12-2002.
Reglamento de La Ley de Carrera Administrativa, publicada en la Gaceta Oficial Nº 2.905 extraordinaria de fecha 18-01-1982.
Normas Generales de Control Interno, emanadas de la Contraloría General de...
INFORME DEFINITIVO DE LA AUDITORÍA PRACTICADA AL DEPARTAMENTO DE TESORERÍA, DE LA ALCALDÍA DEL MUNICIPIO SIMÓN BOLÍVAR DURANTE LOS EJERCICIOS ECONÓMICOS 2010 Y 2011
CAPITULO I
ASPECTOS PRELIMINARES.
ORIGEN DE LA ACTUACIÓN:
El presente informe contiene los resultados de la auditoría practicada en el Departamento de Tesorería de La Alcaldía del Municipio Simón Bolívar, la cual fueordenada conforme a lo previsto en el Artículo 46 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, la misma se practicó dando cumplimiento a las instrucciones impartidas mediante el oficio credencial Nº 001-2012 de fecha 02 de Enero de 2012.
ALCANCE:
La actuación estuvo orientada a efectuar la evaluación relativa a comprobar la Legitimidad ySinceridad de todas las Operaciones, que efectúo la Tesorería Municipal de La Alcaldía del Municipio Simón Bolívar, durante los Ejercicios Económicos correspondientes a los Periodos 2010 y 2011 respectivamente.
OBJETIVO GENERAL:
Realizar un examen sobre el funcionamiento del Departamento de Tesorería, en sus disposiciones Legales y analizar ciertas Áreas de su Gestión.
OBJETIVOSESPECIFICOS:
1. Verificar que el Departamento de Tesorería, cumple con sus obligaciones Legales y los Principios Organizativos básicos tales como: La delimitación Precisa de responsabilidades y la no duplicación de Funciones.
2. Verificar el número de Personas, grado de instrucción, profesión y tiempo de servicio en el Departamento de Tesorería, experiencia en el Área, cargo actual y nivel deremuneración.
3. Verificar la planificación de actividades del Departamento de Tesorería y el respectivo seguimiento y control de su cumplimiento. Analizar la Gestión del Departamento de Tesorería. Alcaldía del Municipio Simón Bolívar.
4. Verificar que todos los desembolsos efectuados por la Alcaldía del Municipio Simón Bolívar en el curso del Periodo 01 de Enero de 2010 al 31 de Diciembre de2011, estén respaldados por los documentos que comprueban.
ENFOQUE DE LA ACTUACION:
La actuación se efectuó considerando las disposiciones legales vigentes, aplicables a las funciones y actividades realizadas por el Departamento de Tesorería de La Alcaldía del Municipio Simón Bolívar tales como:
Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal ysu reglamento, Publicada en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 37.347 de fecha 17-12-2001.
Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público, Publicada en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 37.029 de fecha 05-09-2000 y Nº 37606 de fecha 09-01-2003.
Ley Orgánica del Seguro Social Obligatorio, publicada en la GacetaOficial Nº 5.891 extraordinaria de fecha 31-07-2008.
Ley Contra La Corrupción, publicada en Gaceta Oficial N° 5.637 Extraordinario de fecha 07 de abril de 2003.
Ley de Contrataciones Públicas, Publicada en Gaceta Oficial Nº 38.895 del 25 de Marzo de 2008.
Ley de Impuesto Sobre la Renta, publicado en Gaceta Oficial N° 5.566 Extraordinario de fecha 28 de diciembre de 2001.Reglamento parcial de la Ley de Impuesto Sobre La Renta en Materia de Retenciones. Decreto N° 1.808 del 23 de Abril de 1997, publicado en Gaceta Oficial N° 36.203 de fecha 12/05/1997.
Reglamento de Ley de Contrataciones Públicas, Publicada en Gaceta Oficial Nº 39.181 del 19 de mayo de 2009.
Reglamentos Nº 1 y 4 de la Ley Orgánica de la Administración Financiera del SectorPúblico, Publicados en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 5.595 extraordinario del 27-06-2002, Nº 37.419 del 09-04-2002 y Nº 5.623 extraordinario del 29-12-2002.
Reglamento de La Ley de Carrera Administrativa, publicada en la Gaceta Oficial Nº 2.905 extraordinaria de fecha 18-01-1982.
Normas Generales de Control Interno, emanadas de la Contraloría General de...
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