administracion

CAPÍTULO I
INFORMACIÓN INTRODUCTORIA

Motivo de evaluación

La evaluación del sistema de control interno del Gobierno Municipal del Cantón Loja,
se realizó con cargo al plan operativo de control del año 2011, de la unidad de
auditoría interna; y, en cumplimiento a la orden de trabajo 001511-DR4-CAI, de 03 de
agosto de 2011.

Objetivo de evaluación

Establecer si el control interno dela institución proporciona un grado de
seguridad razonable en cuanto a la consecución de objetivos relacionados con
la eficiencia y eficacia de la gestión y cumplimiento de las disposiciones legales
y demás normas aplicables.

Alcance de evaluación

La evaluación del sistema de control interno de las normas 200-Ambiente de Control;
300-Evaluación del Riesgo; 406-Administración Financiera –Administración de Bienes,
y demás normas y disposiciones legales relacionadas, en el Gobierno Municipal del
cantón Loja, cubrió el período comprendido entre el 1 de enero y el 30 de septiembre
de 2011, no incluyó el análisis de la propiedad, legalidad y veracidad de las
operaciones administrativas y financieras.

Base legal

El Gobierno Municipal del cantón Loja fue creado mediante actade fundación el 17 de
febrero de 1822.

Estructura Orgánica: 
Nivel Directivo:
Nivel Ejecutivo:

Concejo Municipal
Alcaldía de Loja

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Nivel asesor:

Coordinación Institucional y Vinculación Internacional
Procuraduría
Auditoria Interna
Prospectiva estratégica y Proyectos
Comunicación Social

Nivel de apoyo:

Secretaría General
Dirección de Informática
DirecciónFinanciera
Dirección Administrativa
Dirección de Recursos Humanos

Nivel operativo:

Dirección de Gestión Económica
Dirección de Gestión Social
Dirección de Gestión Territorial

Objetivo de la entidad

Planificar y promover el desarrollo social, económico, ambiental, turístico y
cultural del cantón para garantizar a la población el acceso equitativo a los
bienes y servicios básicos, debuena calidad, que toda sociedad moderna debe
disfrutar.

Monto de recursos examinados

No aplica por el alcance y naturaleza del examen ejecutado.

Servidores relacionados

Anexo 1 del informe

3 
 

CAPÍTULO II
RESULTADOS DE EVALUACIÓN

La ausencia de un código de ética, no permite orientar la conducta del personal
en el desarrollo de procesos y actividades de la institución

Enel período bajo análisis, se verificó que la Dirección de Recursos Humanos, no
cuenta con una guía de conducta profesional y social que recoja un conjunto de
principios, criterios y pautas de comportamiento eficaz para todo el personal de la
institución, que garantice la prestación de servicios óptimos en el desarrollo de
actividades.

Se observó que algunos servidores se encuentranrealizando actividades ajenas a las
de su designación inicial, pero esto creó malestar interno, pues en algunos casos se
dio la negativa de colaborar en otras actividades a pesar de su obligación establecida.

La falta de un código de ética y valores que oriente la actuación profesional y social de
los servidores, limitó su participación en la consecución de los objetivos institucionales.

Seinobservó la NCI 200-01, que advierte a todo funcionario público, observar los
valores éticos como elementos esenciales del ambiente de control, la administración y
de otros componentes del control interno.

Con oficio 18-EEESCI-ML-2011, de 19 de octubre del mismo año, se comunicó los
resultados provisionales al Director de Recursos Humanos.

Puntos de vista del servidor

Con oficioDRH-1821-2011, de 20 de octubre del mismo año, el Director de Recursos
Humanos expresa:

“…me permito informar que no existe un código de ética aprobado, ni tampoco
políticas institucionales y específicas aplicables a las áreas de trabajo…”

4 
 

Criterio del auditor

Lo manifestado por el servidor no justifica su actuación, por cuanto como responsable
de la administración del recurso...