Administracion

Resumen ejecutivo:
Curso: Teoría de la administración financiera
Profesor: Lic. Javier Alberto Ortiz González
Tema: FLUJO CAJA Y ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
Hecho por: Presentado por:Luis Vargas Zúñiga.
Flujo de caja:
El flujo de caja es un documento o informe financiero que muestra los flujos de ingresos y egresos de efectivo que ha tenido una empresa durante un periodo detiempo determinado.
En todas las empresas es conveniente que la administración elabore un flujo proyectado de sus recursos en efectivo para poder estimar si tendrán o no los recursos para cumplircorrectamente con sus obligaciones.
Con el flujo de caja proyectado se podrán estimar si contaran con remanentes de recursos o requerimientos en los plazos de estimación, y medir la liquidez de la empresa.Se podría estimar:
* Requerimientos de recursos para la operación de la empresa.
* Determinación de inversiones de remanentes.
* Estructuración de plazos de financiamiento a clientes.* Inversiones en tecnología o infraestructura.
* Faltantes de recursos y necesidades de financiamiento.
Para la elaboración de pronósticos es probable que se estimen en periodos cortos, debidoa que estos son más efectivos que la aplicación de esta metodología que en periodos largos.
Datos de periodos anteriores requeridos para la proyección del flujo de caja:
* Ventas.
*Ingresos.
* Compras.
* Egresos.
Proyección de las ventas, pronósticos por medio de:
* Análisis internos, se utilizan los datos de las ventas dentro de la empresa en el tiempoEjemplo: crecimiento en las ventas anualmente de un 15%, experiencia de ventas, experiencia de cobranza e incobrables.
* Externos, se utilizan las tendencias de la industria y los datos de laeconomía, su participación del mercado, probabilidades de permanencia de los precios y la aceptación de nuevos productos.
Ejemplo: crecimiento de ventas en la industria de un 12% anualmente, inflación...