administracion

 ANALISIS DE LA MOROSIDADComo responsable de la recuperación de la cartera, es nuestro  deber  prever circunstancias en la que intervenga un mal manejo de los fondos del crédito por la “Unidad de Riesgo”. Llamare así a un cliente natural o jurídico.
No perdamos de vista que como “Intermediarios Financieros  No Convencionales”  seremos examinados por la “Fuente de Recursos”, diagnosticando lobien o mal que hemos manejados la administración de la cartera y los controles que hayamos ejercido sobre la “Unidad de Riesgo”.
Centrándonos en la “Unidad de Riesgo” lo primero que tenemos que hacer es evaluar, sobre la marcha, el desenvolvimiento financiero, tomando como termómetro sus Ingresos y Egresos reales comparados con los proyectos en un ciclo completo de operación
Ilustremos con elsiguiente ejemplo:
A la “Unidad de Riesgo” “León Montanero Castellano” le concedimos un préstamo en Enero 1ro. de 1995 por C$ 20,000.00 a un plazo de 180 días, y vencimiento el 1ro. de Julio del mismo año.
El estudio de factibilidades fue el siguiente:
Ventas Costo Proyectada = Venta + GA + GV + GF + UTC$200,00 - 80 - 20 - 20 - 20 - 60* Miles de Córdobas.
El 1ro. de Abril (90 días) mostraba lasiguiente situación:V/Real = CV + GA + GF + GV + UT C$50,0 -20 - 5 - 5 - 5 - 15
Nuestro análisis dice que a esa fecha sus operaciones deberían ser así:V/Real = CV + GA + GF + GV + UT C$100,00 - 40 -10 -10 - 10 - 30
a) Análisis el riesgo y mora potencial
b) Investigación de las causas y búsqueda de repuestas
Como vemos en el asterisco (*), en la que participamos  como IntermediariosFinancieros, debiéramos tener a nuestro favor C$10,0 miles;  sinembargo, solamente percibiremos C$ 5,0 miles (**) teniendo una mora real de C$5,0 y otra potencial al final del plazo de C$5,0 mil más, o sea que solamente recuperamos C$10,0 miles, el 50 por ciento de lo prestado. Sin embargo, podemos exigir a la “Unidad de Riesgo” que cancelen de sus utilidades.Una vez que ese primer examen nos da la pauta decómo van los negocios de la “Unidad de Riesgo”, el segundo paso es la investigación de las causas y busquemos sus respuestas:
? ¿Hay  problemas  de Producción?? ¿Hay  problemas  de mercadeo?? ¿Hay problemas de recursos dirigidos hacia otras finalidades no incluidas en el proyecto original?? ¿Hay aumento de precios de la materia prima y de otros costos en la producción?? ¿Hay problemaslaborales?? ¿Hay atrasos de producción por apagones, cortes de agua,  siniestros, inundaciones, etcétera.?
Una vez detectado el o los problemas, evaluar si la o las soluciones se darán en forma completa y si se recuperará el tiempo perdido dentro del plazo final del crédito.Si la causa es la desviación de recursos hacia objetivos no aprobados en el crédito, deberán tomarse las medidas urgentes y enérgicascomo serían: La exigibilidad a la “Unidad de Riesgo” a que cancele todo el préstamo, aún cuando no haya llegado a su vencimiento final, poner un “Interventor” por parte del “Intermediario Financiero no Convencional”, “Proceder al Cobro por la vía judicial
Todo lo expresado conviene tomarlo muy en cuenta dentro de nuestra responsabilidad de seguimiento del crédito por “Unidad de Riesgo”.
RIESGOASOCIADO
La Superintendencia de Bancos y O.I.F. en el capítulo Nº 1 de sus Normas, punto Nº 2, a la “Unidad de Riesgo” la califica como “Sujeto de Crédito” individuales o con vínculos con otros agentes cuyo texto transcribimos: “Sujetos de Crédito, son las personas, tanto naturales como Jurídicas y los grupos de éstos que mantengan vinculaciones de propiedad, parentesco, gestión o administración,u objetivos de créditos que hagan presumir de que se trata de un riesgo crediticio asociado”.
Esta norma es muy clara y nos alerta sobre las formas en que pueden darse otras causas de impago o morosidad promovida con desviaciones de recursos en forma disfrazada. Este “riesgo asociado” es tan o más peligroso que los que anteriormente señalados.
Hagamos las siguientes averiguaciones:
? ¿Quiénes...