administración del efectivo
Páginas: 19 (4687 palabras)
Publicado: 11 de noviembre de 2013
UNIDAD III. ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
OBJETIVO: El alumno aplicará las herramientas de la administración financiera para identificar los fondos y recursos, administrar el capital de trabajo, las inversiones y los resultados, que le permita interpretar la información financiera para una toma de decisiones acertada.
Tema 1: Administración Financiera del Efectivo.
Objetivo: Presentar lasestrategias para el control y determinación del efectivo utilizando los modelos existentes.
Administración de Efectivo
El efectivo en banco es el importe en dinero que posee la empresa para realizar oportunamente sus operaciones. En caja es una cantidad relativamente pequeña destinada a solucionar en efectivo y de forma inmediata pequeños pagos que la empresa debe realizar en determinadosmomentos. Su importe y utilización están normados de acuerdo a la actividad de la empresa.
Un negocio que tenga un nivel inadecuado de efectivo va a presentar problemas para realizar sus operaciones. Por otra parte, mantener un saldo elevado de efectivo es muy costoso porque es el activo que menos utilidades genera aunque es necesario para pagar salarios, impuestos, las materias primas y otros.El principal objetivo de la administración del efectivo consiste en minimizar la cantidad de efectivo que la entidad deba tener para operar normalmente.
Las dos razones fundamentales por la que las empresas mantienen efectivo son:
Transacciones: Se debe tener un saldo de efectivo necesario para cubrir las operaciones diarias.
Compensación a los bancos por el suministro de préstamos yservicios: Las empresas deben poseer un saldo compensador con un banco por los servicio
s o por la concesión de un crédito.
Existen otras razones por la que las empresas mantienen efectivo, ellas son por motivos de precaución (es una reserva para prevenir las fluctuaciones en las entradas y salidas imprevistas de efectivo) y de tipo especulativo.
Los flujos de entrada y de salida de efectivo son unpoco impredecibles y en ocasiones la disponibilidad varía entre las empresas y las industrias. Es recomendable mantener un saldo de reserva para fluctuaciones imprevistas, conocidos como saldos preventivos. Las empresas necesitan la cuenta de efectivo pero se hace imposible calcular las cantidades requeridas para cada propósito.
Un saldo adecuado de efectivo ayuda a conservar la reputación decrédito y la liquidez dentro de una misma rama, lo cual favorece a la empresa a la hora de comprarle a sus proveedores las materias primas y mantener una buena imagen con el banco. El efectivo es muy útil pues posibilita aprovechar las oportunidades que ofrece el entorno.
En la actualidad, dados los avances de la tecnología de la informática y las comunicaciones, la administración del efectivose ejecuta de forma conjunta por la empresa y el banco, y el administrador financiero es el responsable de su cumplimiento. Además, la administración del efectivo se encarga de la adecuada administración del flujo de entrada y de salida de efectivo.
Esto posibilita a la empresa contar con la cantidad de efectivo necesaria para comprar las materias primas con la calidad y en las cantidadesadecuadas para realizar sus operaciones diarias.
El efectivo es indispensable para realizar las compras de materias primas y con estas se va formando el inventario de la empresa en materias primas. Además, a medida que la empresa realiza sus operaciones diarias se crea los otros dos inventarios: el de producción en proceso y producción terminada. Por ello, se profundiza en el análisis de laadministración del inventario.
La Administración del efectivo, es un aspecto a considerar para la administración del capital de trabajo. La administración de este rubro es uno de los campos fundamentales en la administración del capital de trabajo, pues la caja representa el activo más líquido que poseen las empresas, por medio del cual se pueden cubrir las erogaciones imprevistas y reducir de esta...
OBJETIVO: El alumno aplicará las herramientas de la administración financiera para identificar los fondos y recursos, administrar el capital de trabajo, las inversiones y los resultados, que le permita interpretar la información financiera para una toma de decisiones acertada.
Tema 1: Administración Financiera del Efectivo.
Objetivo: Presentar lasestrategias para el control y determinación del efectivo utilizando los modelos existentes.
Administración de Efectivo
El efectivo en banco es el importe en dinero que posee la empresa para realizar oportunamente sus operaciones. En caja es una cantidad relativamente pequeña destinada a solucionar en efectivo y de forma inmediata pequeños pagos que la empresa debe realizar en determinadosmomentos. Su importe y utilización están normados de acuerdo a la actividad de la empresa.
Un negocio que tenga un nivel inadecuado de efectivo va a presentar problemas para realizar sus operaciones. Por otra parte, mantener un saldo elevado de efectivo es muy costoso porque es el activo que menos utilidades genera aunque es necesario para pagar salarios, impuestos, las materias primas y otros.El principal objetivo de la administración del efectivo consiste en minimizar la cantidad de efectivo que la entidad deba tener para operar normalmente.
Las dos razones fundamentales por la que las empresas mantienen efectivo son:
Transacciones: Se debe tener un saldo de efectivo necesario para cubrir las operaciones diarias.
Compensación a los bancos por el suministro de préstamos yservicios: Las empresas deben poseer un saldo compensador con un banco por los servicio
s o por la concesión de un crédito.
Existen otras razones por la que las empresas mantienen efectivo, ellas son por motivos de precaución (es una reserva para prevenir las fluctuaciones en las entradas y salidas imprevistas de efectivo) y de tipo especulativo.
Los flujos de entrada y de salida de efectivo son unpoco impredecibles y en ocasiones la disponibilidad varía entre las empresas y las industrias. Es recomendable mantener un saldo de reserva para fluctuaciones imprevistas, conocidos como saldos preventivos. Las empresas necesitan la cuenta de efectivo pero se hace imposible calcular las cantidades requeridas para cada propósito.
Un saldo adecuado de efectivo ayuda a conservar la reputación decrédito y la liquidez dentro de una misma rama, lo cual favorece a la empresa a la hora de comprarle a sus proveedores las materias primas y mantener una buena imagen con el banco. El efectivo es muy útil pues posibilita aprovechar las oportunidades que ofrece el entorno.
En la actualidad, dados los avances de la tecnología de la informática y las comunicaciones, la administración del efectivose ejecuta de forma conjunta por la empresa y el banco, y el administrador financiero es el responsable de su cumplimiento. Además, la administración del efectivo se encarga de la adecuada administración del flujo de entrada y de salida de efectivo.
Esto posibilita a la empresa contar con la cantidad de efectivo necesaria para comprar las materias primas con la calidad y en las cantidadesadecuadas para realizar sus operaciones diarias.
El efectivo es indispensable para realizar las compras de materias primas y con estas se va formando el inventario de la empresa en materias primas. Además, a medida que la empresa realiza sus operaciones diarias se crea los otros dos inventarios: el de producción en proceso y producción terminada. Por ello, se profundiza en el análisis de laadministración del inventario.
La Administración del efectivo, es un aspecto a considerar para la administración del capital de trabajo. La administración de este rubro es uno de los campos fundamentales en la administración del capital de trabajo, pues la caja representa el activo más líquido que poseen las empresas, por medio del cual se pueden cubrir las erogaciones imprevistas y reducir de esta...
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