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 PROCESO DE ARQUEO DE FONDOS PARA PAGOS EN EFECTIVO Y DE CAJA CHICA
I. OBJETIVO
Establecer los procedimientos a realizar en los Arqueos sorpresivos yfrecuentes sobre la
totalidad de fondos (Fondos para pagos en efectivo y caja chica) bajo custodia de la
Dirección de Tesorería para garantizar su integridad y disponibilidad efectiva.II. ALCANCE
Las normas contenidas en este procedimiento, comprende el arqueo de efectivo hasta la
elaboración del acta con los resultados del Arqueo de Caja.
III.RESPONSABILIDAD
• Oficina de Contabilidad
• Oficina de Tesorería
• Responsable del manejo de Fondos para Pagos en Efectivo
•Responsable del manejo de Caja Chica
IV. VIGENCIA
A partir del día siguiente de su aprobación
V. BASE LEGAL
• Decreto legislativo No 136 – Ley del InstitutoGeofísico del Perú
• Decreto Supremo No 026-2001-ED - Reglamento de Organización y Funciones y su
modificatoria aprobado por Decreto Supremo No 060-2001
• Resoluciónde Presidencia No. 308-IGP/92 Reglamento Interno de Trabajo, y su
modificatoria aprobada por R.P. No 204-IGP/2007
• Ley de Presupuesto del Sector Publico para el año fiscalvigente.
• Resolución Directoral N° 026-80-EF/77.15, que aprue ba las Normas Generales del
Sistema de Tesorería – NGT- 06: “Uso del Fondo para Caja Chica” y NGT- 07:“Reposición Oportuna del Fondo para Pagos en Efectivo y del Fondo para Caja Chica”.
• Resolución de la Dirección Nacional de Tesoro Público que aprueba la Directiva de
Tesoreríapara el año Fiscal vigente.
• Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG, que aprue ba las Normas de Control
Interno.
• Decreto Ley N° 27785 - Ley Orgánica del...