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CRÉDITOS COMERCIALES
Se entiende por créditos comerciales todos aquellos otorgados a personas naturales o jurídicas destinados al financiamiento de actividades de producción y comercialización de bienes y servicios en sus diferentes fases, cuya fuente de pago constituyen los ingresos por ventas u otros conceptos redituables, directamente relacionados con la actividad financiada. Asimismo, seincluirán los créditos concedidos a gobiernos seccionales y otras entidades del sector público.
Además, son las operaciones otorgadas a través de tarjetas de crédito con destino comercial, los créditos entre instituciones del sistema financiero y las operaciones de arrendamiento mercantil.
Los créditos comerciales se dividen en tres subsegmentos: corporativos, empresariales y a pequeñas ymedianas empresas, cuyas características cualitativas y cuantitativas se detallan a continuación:
CLASIFICACIÓN DE RIESGO DE LOS CRÉDITOS COMERCIALES
CRÉDITOS DE RIESGO NORMAL
CATEGORÍA A-1
El estado de flujo de efectivo presenta ingresos provenientes del giro del negocio, suficientes para cubrir las actividades de operación, financiamiento, y parte de las actividades de inversión, esta últimapuede complementarse con endeudamiento a largo plazo. El flujo de caja proyectado presenta ingresos suficientes para cubrir todas las obligaciones del negocio, el cual deberá estar sustentado con una data histórica sólida y con documentación de respaldo, así como sus estimaciones serán el resultado de metodologías estadísticas y/o empíricas.
No presenta morosidad alguna, con cero días de mora ala fecha de calificación.
CATEGORÍA A-2
Los créditos evaluados en esta categoría poseen las características de la categoría “A1”, excepto por las siguientes condiciones:
En la administración se observan debilidades en la gestión y planificación financiera, que afectan levemente a la administración del ciclo de efectivo, aun cuando son superadas inmediatamente.
En el último año, se hapresentado al menos un retraso de hasta quince (15) días en el pago de las obligaciones, tanto en el sistema financiero como en otros acreedores.
Morosidad de 1 a 15 días a la fecha de calificación.
CATEGORÍA A-3
Los créditos evaluados en esta categoría poseen las características de la categoría “A2”, excepto por las siguientes condiciones:
Los ingresos provenientes del giro del negocio sonsuficientes para cubrir las actividades de operación y de financiamiento; las actividades de inversión son cubiertas con financiamiento a largo plazo.
Además de las debilidades en la planificación financiera, se advierte que la gestión y planeación estratégica presenta algunas metas no alcanzadas.
En el último año, se ha presentado al menos un retraso de dieciséis (16) hasta treinta (30) días enel pago de las obligaciones, tanto en el sistema financiero como en otros acreedores.
Morosidad de 16 a 30 días a la fecha de calificación.

CRÉDITOS CON RIESGO POTENCIAL
CATEGORÍA B-1
El estado de flujo de efectivo presenta ingresos provenientes del giro del negocio, suficientes para cubrir las actividades de operación, sin embargo, estos ingresos no alcanzan a cubrir la totalidad de ladeuda. El flujo de caja proyectado presenta ingresos que cubren todas las obligaciones del negocio, y está sustentado con una data histórica estimada en base a metodologías estadísticas y/o empíricas, sin embargo, algunas premisas de proyección presentan inconsistencias.
El manejo del negocio no está alcanzando los resultados esperados en la planificación estratégica y financiera.Adicionalmente, se advierte una capacidad de respuesta menos rápida que los deudores de la categoría “A”, para enfrentar los cambios en el mercado y en la competencia.

CATEGORÍA B-2
Los créditos evaluados en esta categoría poseen las características de la categoría “B1”, excepto por las siguientes condiciones:
La estructura organizacional no es consistente con los objetivos del negocio.
En el último...