Administrcion Del Efectivo
Páginas: 8 (1932 palabras)
Publicado: 25 de julio de 2011
Material preparado por: C.P. Raúl H. Vallado Fernández, M.F. ©
RHVF.
Está constituido por moneda de curso legal (moneda que un gobierno exige que se acepte en el pago de deudas) o sus equivalentes, propiedad de una entidad y disponibles para la operación. El efectivo debe estar sujeto a libre disposición y sin restricciones.
RHVF.
•Caja, billetes y monedas, depósitos bancarios encuentas de cheques, giros bancarios, telegráficos o postales, remesas en tránsito, monedas extranjeras y metales preciosos amonedados.
RHVF.
Están representadas por instrumentos del mercado de dinero, es decir a corto plazo, que ganan intereses y que la plazo empresa emplea para obtener un rendimiento sobre fondos ociosos temporalmente (cuasi-efectivo). Normalmente este tipo de instrumentos secotizan en Bolsa de Valores o son operados a través del Sistema Financiero Mexicano. Mexicano
RHVF.
Las empresas con alta generación de efectivo tienen éxito y penetran en el mercado con cierta facilidad. La empresa que no genera flujo de efectivo en su operación está condenada a desaparecer. La alta generación de efectivo se realiza con productos con amplio margen de utilidad y cuyo ciclofinanciero a corto plazo es reducido. Una medida que señala el grado de importancia en que los recursos disponibles pueden hacer frente a las obligaciones contraídas a corto plazo se le conoce como razón de ácido o pago RHVF. inmediato. inmediato
Razón
De ácido o pago inmediato Activos disponibles $7,082 $1.07
Pasivo de corto plazo
6,606
Señala el grado en que los recursos disponiblespueden hacer frente a las obligaciones contraídas a corto plazo. El resultado representa una plazo cobertura de $ 1.07 a $ 1.00 lo que significa que son mayores los activos disponibles a los pasivos de corto plazo, pudiéndose, en un momento dado, liquidarlos sin recurrir a financiamiento o a otros recursos.
RHVF.
Para el financiero la liquidez significa convertir activos líquidos paracumplir obligaciones inmediatas y solvencia es capacidad de pago. pago
La razón circulante v.s. la razón de ácido
Razón circulante Razón de ácido
Activos circulantes Pasivos de corto plazo
Activos circulantes – inventarios (1) Pasivos de corto plazo
(1) En el entendido que después de restar los inventarios todo lo demás está disponible. disponible
RHVF.
¿Cómo medir el grado dedependencia que el capital de trabajo tiene en la inversión de los activos disponibles?
A través de la siguiente razón:
Activos disponibles a capital neto de trabajo
Activos disponibles Capital neto de trabajo
7,082 9,014
= 78.57%
El resultado de 78.57% representa el grado de dependencia del disponible en el capital de trabajo.
RHVF.
El administrador requiere de información diaria delsaldo del efectivo, correspondiente al cierre del día anterior, efectivo detallando en donde se encuentra y de cuanto dispone. (Informe diario de efectivo).
Banco Saldo inicial Depósitos del día
Cheques del día Saldo final
HSBC BBVA
1,000.00 3,000.00
5,000.00 1,000.00
3,000.00 4,000.00
3,000.00 0.00
RHVF.
Es un instrumento financiero proyectado de las entradas y salidas deefectivo relacionados con la operación del negocio durante un período determinado. Es la cantidad de efectivo que circula por las actividades propias del negocio durante un período determinado.
$
RHVF.
Se realiza con el fin de conocer la cantidad de efectivo que requiere el negocio para poder operar, ya que un problema frecuente es la falta de liquidez para cumplir con sus necesidadesinmediatas y de compromisos contraídos con anterioridad. El presupuesto de efectivo permite anticipar cuando habrá un faltante de efectivo y tomar a tiempo las medidas necesarias para definir la fuente de fondeo, que pueden ser propios o ajenos.
RHVF.
Entradas Ventas de contado Cobranza Otros ingresos Suma de entradas 2,000 4,000 1,000 7,000
Salidas Compras de contado Pago a proveedores...
RHVF.
Está constituido por moneda de curso legal (moneda que un gobierno exige que se acepte en el pago de deudas) o sus equivalentes, propiedad de una entidad y disponibles para la operación. El efectivo debe estar sujeto a libre disposición y sin restricciones.
RHVF.
•Caja, billetes y monedas, depósitos bancarios encuentas de cheques, giros bancarios, telegráficos o postales, remesas en tránsito, monedas extranjeras y metales preciosos amonedados.
RHVF.
Están representadas por instrumentos del mercado de dinero, es decir a corto plazo, que ganan intereses y que la plazo empresa emplea para obtener un rendimiento sobre fondos ociosos temporalmente (cuasi-efectivo). Normalmente este tipo de instrumentos secotizan en Bolsa de Valores o son operados a través del Sistema Financiero Mexicano. Mexicano
RHVF.
Las empresas con alta generación de efectivo tienen éxito y penetran en el mercado con cierta facilidad. La empresa que no genera flujo de efectivo en su operación está condenada a desaparecer. La alta generación de efectivo se realiza con productos con amplio margen de utilidad y cuyo ciclofinanciero a corto plazo es reducido. Una medida que señala el grado de importancia en que los recursos disponibles pueden hacer frente a las obligaciones contraídas a corto plazo se le conoce como razón de ácido o pago RHVF. inmediato. inmediato
Razón
De ácido o pago inmediato Activos disponibles $7,082 $1.07
Pasivo de corto plazo
6,606
Señala el grado en que los recursos disponiblespueden hacer frente a las obligaciones contraídas a corto plazo. El resultado representa una plazo cobertura de $ 1.07 a $ 1.00 lo que significa que son mayores los activos disponibles a los pasivos de corto plazo, pudiéndose, en un momento dado, liquidarlos sin recurrir a financiamiento o a otros recursos.
RHVF.
Para el financiero la liquidez significa convertir activos líquidos paracumplir obligaciones inmediatas y solvencia es capacidad de pago. pago
La razón circulante v.s. la razón de ácido
Razón circulante Razón de ácido
Activos circulantes Pasivos de corto plazo
Activos circulantes – inventarios (1) Pasivos de corto plazo
(1) En el entendido que después de restar los inventarios todo lo demás está disponible. disponible
RHVF.
¿Cómo medir el grado dedependencia que el capital de trabajo tiene en la inversión de los activos disponibles?
A través de la siguiente razón:
Activos disponibles a capital neto de trabajo
Activos disponibles Capital neto de trabajo
7,082 9,014
= 78.57%
El resultado de 78.57% representa el grado de dependencia del disponible en el capital de trabajo.
RHVF.
El administrador requiere de información diaria delsaldo del efectivo, correspondiente al cierre del día anterior, efectivo detallando en donde se encuentra y de cuanto dispone. (Informe diario de efectivo).
Banco Saldo inicial Depósitos del día
Cheques del día Saldo final
HSBC BBVA
1,000.00 3,000.00
5,000.00 1,000.00
3,000.00 4,000.00
3,000.00 0.00
RHVF.
Es un instrumento financiero proyectado de las entradas y salidas deefectivo relacionados con la operación del negocio durante un período determinado. Es la cantidad de efectivo que circula por las actividades propias del negocio durante un período determinado.
$
RHVF.
Se realiza con el fin de conocer la cantidad de efectivo que requiere el negocio para poder operar, ya que un problema frecuente es la falta de liquidez para cumplir con sus necesidadesinmediatas y de compromisos contraídos con anterioridad. El presupuesto de efectivo permite anticipar cuando habrá un faltante de efectivo y tomar a tiempo las medidas necesarias para definir la fuente de fondeo, que pueden ser propios o ajenos.
RHVF.
Entradas Ventas de contado Cobranza Otros ingresos Suma de entradas 2,000 4,000 1,000 7,000
Salidas Compras de contado Pago a proveedores...
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