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MEDIDAS DE CONTROL INTERNO
Clave de la Cuenta
CG-004
Nombre de la Cuenta
Reserva legal
Medidas de Control Interno
1. Mantener debidamente archivada la documentación de la empresa como son: acta constitutiva, acuerdos de asamblea, entre otros
2. Observar permanentemente la LGSM en sus artículos 20, 21,22.
3. separar de forma inmediata y automática toda vez que se obtengan Utilidadesnetas, la reserva del 5% de las mismas, con forme a la LGSM
4. elaborar un informe analítico sobre la reserva legal en forma anual, donde se establezcan las utilidades netas de donde se apartaron
5. verificar que de acuerdo a LGSM el importe de la Reserva legal no sobre pase la quinta parte del Capital Social
6. responsabilizar al encargado de la separación de esta reserva, sobre el debido controlde la misma

Clave de la Cuenta
CG-005
Nombre de la Cuenta
Reserva Estatutaria
Medidas de Control Interno
1. Mantener debidamente archivada la documentación de la empresa como son: acta constitutiva, acuerdos de asamblea, entre otros
2. Observar los estatutos de constitución, así como las modificaciones que se hagan a esta me lo referente al porcentaje de reserva estatutaria
3. elaborar uninforme analítico sobre la reserva estatutaria de forma anual, en donde se establezcan las utilidades netas de donde se apartaron
4. verificar que de acuerdo a los estatutos el importe de la Reserva no rebase lo establecido
5. Responsabilizar al encargado de la separación y control eficiente de la cuenta de Reserva estatutaria

Clave de la Cuenta
RI-001
Nombre de la Cuenta
Ingresos pormembresías
Medidas de Control Interno
1. Separar las funciones del manejo de ingresos con las de registro contable y egresos
2. Comprobar que todas los ingresos estén debidamente registrados en contabilidad
3. Realizar recuentos sobre los ingresos por membresías y conciliarlo con lo que ingresa en las cuentas bancarias, la caja general y alguna cuenta del rubro de cuentas por cobrar
4.Corroborar que sean realistas los resultados ingresos por membresías presupuestados con lo que verdaderamente se obtuvo por dicho concepto
5. Establecer un reporte analítico de la forma en que se obtienen los ingresos por concepto de membresías
6. Responsabilizar al encargado de los ingresos que presente la información en tiempo y forma, así como de no coludirse con el encargado de los egresos,contabilidad, contribuciones, entre otros
7. Afianzar al personal que interviene en la función de Ingresos
8. Tener control de todas las Facturas electrónicas (CFDI) sobre los ingresos obtenidos durante el ejercicio
9. Efectuar análisis de la asociación de los costos y gastos por membresías con el ingreso por el mismo concepto y con ello evaluar la razonabilidad de las cifras

Clave de la CuentaRI-002
Nombre de la Cuenta
Ingresos por Servicios
Medidas de Control Interno
1. Separar las funciones del manejo de ingresos con las de registro contable y egresos
2. Comprobar que todas los ingresos estén debidamente registrados en contabilidad
3. Realizar recuentos sobre los ingresos por Servicios y empatarlo con lo que ingresa en las cuentas bancarias, la caja general y algunas cuenta delrubro de cuentas por cobrar
4. Corroborar que sean realistas los resultados ingresos por Servicios presupuestados con lo que verdaderamente se obtuvo por dicho concepto
5. Establecer un reporte analítico de la forma en que se obtienen los ingresos por concepto de Servicios
6. Responsabilizar al encargado de los ingresos que presente la información en tiempo y forma, así como de no coludirse conel encargado de los egresos, contabilidad, contribuciones, entre otros
7. Afianzar al personal que interviene en la función de Ingresos
8. Tener control de todas las Facturas electrónicas (CFDI) sobre los ingresos obtenidos durante el ejercicio
9. Efectuar análisis de la asociación de los costos y gastos por servicios con el ingreso por el mismo concepto y con ello evaluar la razonabilidad de...