Admistración

El capital de trabajo es más divisible que el activo fijo o inmovilizado y por lo tanto también es mucho más flexible su financiamiento. Por lo tanto las características que distinguen al activo de trabajo del activo fijo son su flexibilidad y la duración de su vida económica.

La administración del efectivo es de principal importancia en cualquier negocio, porque es el medio para obtenermercancías y servicios. Se requiere una cuidadosa contabilización de las operaciones con efectivo debido a que este rubro puede ser rápidamente invertido. La administración del efectivo generalmente se centra alrededor de dos áreas: el presupuesto de efectivo y el control interno de contabilidad.

ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO Y VALORES NEGOCIABLES
Generalidades:

La correcta administración delefectivo tiene consecuencias importantes en la rentabilidad de una compañía, ya que reduce el periodo de cobro y los costos de transacción del procesamiento de cobros y pagos. La Administración del efectivo es responsabilidad del Departamento de Finanzas pero involucra también a otros departamentos, como la contabilidad y el de sistemas, con los que deben trabajarse estrechamente.
Las empresasmantienen efectivo y valores negociables para reducir su riesgo de insolvencia técnica, teniendo de esta manera un conjunto de recursos líquidos para realizar tanto los desembolsos planeados como los imprevistos.

El efectivo y los valores negociables son los activos mas líquidos de una empresa.
Administración del Efectivo.

Es toda gestión que realiza la empresa con relación al activo circulanteò corriente más líquido, es decir: caja, bancos, valores negociables. Esta gestión implica determinar el flujo mas conveniente de ingresos y egresos.
El Efectivo es el dinero en circulación al cual pueden ser convertidos todos los activos líquidos.

Los Valores Negociables son instrumentos a corto plazo del mercado de dinero que producen intereses y en las que se invierten las empresas,utilizando los fondos de efectivo temporalmente ociosos. En conjunto, efectivo y valores negociables actúan como una fuente combinada de fondos que pueden ser utilizados por el pago de cuentas a su vencimiento , así como para hacer frente a los desembolsos imprevistos.

Tecnicas De Administracion Del Efectivo
ANÁLISIS DE LAS UNIDADES IV, V Y VI.

UNIDAD IV. PRESUPUESTO FINANCIERO.

El presupuestofinanciero se refiere a la planeación de los gastos que implican las actividades y procesos de su empresa, consiste en fijar los estimados de inversión de venta, ingresos varios para elaborar al final un flujo de efectivo real que mida el estado económico de la empresa o la simple proyección de ingreso y egresos de los diferentes orígenes en un periodo determinado y que requiere de actualizacionespermanentes, para desarrollar o llevar a cabo dicho proyecto de negocio lo que permitirá corregir y administrar de forma correcta y adecuada los gastos que genera su empresa y los recursos con los que cuenta para solventarlos.
El presupuesto financiero sirve para determinar la viabilidad de creación de una empresa ya que establece el impacto del costo que implica la puesta en marcha de unnegocio y el capital disponible para realizarlo; es decir, confronta los gastos contra la disposición económica real del futuro empresario, todo ello debe estar definido en un plazo de tiempo determinado. Dicho estudio debe considerar lo siguiente:
✓ Costos de Inversión de Bienes tangibles
✓ Costos de Inversión de Bienes Intangibles
✓ Costo de capital de trabajo.
✓ Cálculo de costos y gastos.
✓Ingresos: Conocer la estimación correcta de los cobros, precisar las fuentes de financiamiento exterior, procurar la obtención de líneas de crédito, conocer el margen de ganancia de su producto y precisar el total del flujo de efectivo que ingresa a la empresa.
✓ Pagos: Procurar el cumplimiento oportuno de las obligaciones de pagos de sueldos y salarios, servicios, alquileres, créditos; fijar...