Admnistracion Financiera1

ESCUELA SUPERIOR DE TAPACHULA
LICENCIATURA EN ADMINISTACIONDE EMPRESAS
ADMINISTRACION FINANCIERA








TEMAS:
ESTRUCTURA DE CAPITAL DE TRABAJO
COSTO DE INVERSION DE FINANCIAMIENTO DE CAPITAL DE TRABAJO
INFORMACION PERIODICA
DETERMINACION NUMERICA DEL CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO DE FLUJO OPERATIVO
MANEJO DE FLUJO OPERATIVO DENTRO DE LA PLANEACION FINANCIERA







ALUMNO: LUIS FERNANDO AYVARSANCHEZ
CATEDRATICO: CP.T. ADAN VILLEGAS GONZALEZ



I N D I C E


ESTRUCTURA DE CAPITAL DE TRABAJO ……………………………………………………………….3

COSTO DE INVERSION Y DE FINANCIAMIENTO DE CAPITAL DE TRABAJO………………………....4

INFORMACION PERIODICA……………………………………………………………………………………...6

DETERMINACION NUMERICA DEL CAPITAL DE TRABAJO……………………………………………...8

CONCEPTO DE FLUJO OPERATIVO……………………………………………………………………….…8MANEJO DE FLUJO OPERATIVO DENTRO DE LA PLANEACION FINANCIERA……………………..9

CONCLUSIONES…………………………………………………………………………………………….…11

BIBIOGRAFIA……………………………………………………………………………………………………12










ESTRUCTURA DE CAPITAL DE TRABAJO

Capital de trabajo
Es la inversión de dinero que realiza la empresa o negocio para llevar a efectos su gestión económica y financiera a corto plazo, entiéndase por cortoplazo períodos de tiempo no mayores de un año.

Está generalizado por la mayoría de los especialistas y literatura especializada el criterio de que Capital de Trabajo no es más que la diferencia entre Activo Circulante y Pasivo Circulante.
CT=AC – PC (1)
Donde:
CT = Capital de trabajo
AC = Activo circulante
PC = Pasivo circulante

Por lo regular las empresas obtienen financiamiento de sus proveedores,bancos o deben ciertas cantidades al fisco, estas obligaciones deben ser cubiertas en menos de un año y el importe global varia día a día. Su características es que normalmente estas fuentes de financiamiento son más baratas que las de largo plazo y son más accesibles.

Además las empresas también tiene una cantidad de dinero disponible , inventarios para vender y otorgar financiamiento a susclientes para aumentar sus ventas lo cual va variando diariamente y esta hace que la planta productiva se mantenga trabajando y estas son normalmente superiores a las deudas de corto plazo.

Por lo anterior el capital de trabajo es el importe en que la inversión a corto plazo supera la deuda a corto plazo, utilizado para que la empresa trabaje.



Sus componentes son:
 El efectivo
 Valoresnegociables
 Cuentas por cobrar
 Inventario

Las fuentes de financiamiento pueden provenir de:
•Internas o autofinanciamiento.
•De terceros:
•Salarios, provisionales, fiscales, y servicios.
•Proveedores.
•Intermediarios financieros.

Por su tiempo se estructura o divide como:
 Permanente
 Temporal

El capital de trabajo permanente
Es la cantidad de activos circulantes requerida para hacer frente alas necesidades mínimas a largo plazo. Se le podría llamar capital de trabajo puro,

El capital de trabajo temporal
Es la cantidad de activos circulantes que varía con los requerimientos estaciónales.








COSTO DE INVERSION Y DE FINANCIAMIENTO DE CAPITAL DE TRABAJO

Concepto de Inversión
La inversión es el gasto monetario en la adquisición de capital fijo o capital circulante, o el flujo deproducción encaminado a aumentar el capital fijo de la sociedad o el volumen de existencias.

Aunque también la podemos definir como la actividad económica por la cual se renuncia a consumir hoy con la idea de aumentar la producción a futuro. Por otro lado, también se dice que "es gastar dinero con la esperanza de obtener utilidades".

Está formada por bienes producidos que se utilizan paraobtener nuevos productos y comprende el equipo, como los telares eléctricos, las estructuras, como las viviendas o las fábricas, y la existencia, como los automóviles que tienen los concesionarios en exposición.

Formando parte del Activo Circulante tenemos a las siguientes cuentas:
Efectivo en caja y bancos
Inversiones en valores temporales
Cuentas por cobrar
Inventarios
Pagos anticipados...